Отрицательная сумма налоговых льгот в Отчете о суммах налоговых льгот.

[Jordano]

ВОт формула расчета:

СП = (V пост.зв. - (V прид. з податком + V прид. без податку)) х розмір ставки податку,

де:
СП - сума пільг;
V пост.зв. - обсяги операцій, звільнених від оподаткування
податком на додану вартість, - з розділу I "Податкові
зобов'язання" податкової декларації з податку на додану вартість
( za197-11 );
V прид. з податком, V прид. без податку - обсяги операцій з
придбання товарів (послуг), які використані в операціях,
звільнених від оподаткування податком на додану вартість.

То есть нужно отнять от дохода от операций все затраты и умножить на 0,2.

У меня например продажа газета (осовобождено от НДС).

Газет продано на 100 000, рекламы в них на 50 000.
Затраты - 120 000

По формуле СП= (100 000 - 120 000)* 0,2 = -20 000 * 0,2 = -4000 #rtfm#

Инспектор и консультация говорят, что такого быть не может и не хотят принимать отчет.
Мы зарабатываем за счет рекламы, но она в формуле не учитывается так как не является объектом освобожденным от НДС.
По формуле получается что мы работаем в убыток.

ЧТо делать? (с)#wall#

[И.О.]

А затраты ваши все участвуют в освобожденных операциях или есть такие, которые в облагаемых участвуют?

[Jordano]

Все затраты учавствуют как в продаже газет (необлагаеммые) так и в рекламе (облагаеммые).
Таких затрат что учавствуют только в одних операциях, но не учавствуют других - нет.
Например, аренда офиса, эти затраты участвуют и в продаже газет и в рекламе в этих газетах.

Поэтоум ведется пропорциональное распределение входящего НДС (примерно 50 на 50).

Но в формуле это не учитывается, как мне кажется.

[И.О.]

Как раз это учитывается. Там так и написано
"обсяги операцій з
придбання товарів (послуг), які використані в операціях,
звільнених від оподаткування податком на додану вартість. "
Вот по этой формуле я считаю, строки деки по НДС
СП = стр. 5 - (стр. 15.2 + стр. 10.2 + стр. 11.2) х 20%

[Jordano]

У меня все "придбані товари/послуги" используются в операциях звільнених від оподаткування.
С другой стороны есть распределение налогового кредита. Не хотите ли Вы сказать, что нужно учитывать только процент затрат, который определяется в додатке 7 декларации НДС в начале года?

[Любослава]

У меня все "придбані товари/послуги" используются в операциях звільнених від оподаткування.
С другой стороны есть распределение налогового кредита. Не хотите ли Вы сказать, что нужно учитывать только процент затрат, который определяется в додатке 7 декларации НДС в начале года?

Да, именно так.
И тогда у вас будет положительная сумма льгот, как и должно быть.

[Jordano]

Гм. Это звучит логично. Сам так думал. Но не нашел подверждения в официальных источниках.
Ваши выводы основаны на опыте и IQ, или же вы сталкивались и сдавали таким образом этот отчет?
В любом слeчае, огромное спасибо И.О. и Elisa

[И.О.]

У меня все "придбані товари/послуги" используются в операциях звільнених від оподаткування.
С другой стороны есть распределение налогового кредита. Не хотите ли Вы сказать, что нужно учитывать только процент затрат, который определяется в додатке 7 декларации НДС в начале года?

Думаю, что да.
Если честно я не ас в этих вопросах,у меня как раз наоборот облагаемых операций 98%.
Вы же сами пишете, что затраты участвуют как в обл., так и в необл.операциях и делаете распределение НК примерно 50 на 50. Вот и получается, что из 120 тысяч затрат примерно половина идет в облагаемые а половина в необлагаемые.

[Витиславовна]

Может быть у Вас в стр. 15.2,10.2,11.2 сидят товары ( бумага и пр. ) если была предв оплата, которая осталась на остатке
то тогда их стоимость не берется в расчет. как правило налоговая просит довідку
и сумма выходит нормальная.
У меня была такая ситуация в 2011 г. - я писала к 1ПП довідочку по остаткам

[Jordano]

Нет. Вся суть в распределнии.
И.О. дал (дала) правильную формулу. Думаю она многим будет полезна:

СП = стр. 5 - (стр. 15.2 + стр. 10.2 + стр. 11.2) х 20%

Правда, вместо строки 15.2 я думаю нужно использовать 15.1