В реестре указан неверный плательщик

Танюсик

Я думаю УР будет ПУСТОЙ, т.к. уточнение ИНН контрагента не влияет (не вызывает изменения, а именно уменьшение или увеличение налог. обязат-в или кредита) на показатели уже поданной деки. Суммы фигурируют, только в Дод. 5, а именно : "+" правильный ИНН и сумма, "-" ошибочный ИНН и сумма. А вот, если ошибка допущена и в ИНН контрагента, да ещё и сумма налог. обяз-ва или кредита завышена или занижена, тогда УР будет содержать суммы и показатели деки, которые уточняются + Дод.5 тоже ИНН + суммы (см. выше). Коллеги, что скажете ? Сама нахожусь под давлением необходимости подавать УР ![/quote]

Романтика

Додаток 5 идет как приложение к декларации, как росшифровка. А что будете росшифровывать без декларации, в вашем случае УР?
УР обязательно будет заполнен.

Учусь

Танюсик писав: Я думаю УР будет ПУСТОЙ, т.к. уточнение ИНН контрагента не влияет (не вызывает изменения, а именно уменьшение или увеличение налог. обязат-в или кредита) на показатели уже поданной деки. Суммы фигурируют, только в Дод. 5, а именно : "+" правильный ИНН и сумма, "-" ошибочный ИНН и сумма. А вот, если ошибка допущена и в ИНН контрагента, да ещё и сумма налог. обяз-ва или кредита завышена или занижена, тогда УР будет содержать суммы и показатели деки, которые уточняются + Дод.5 тоже ИНН + суммы (см. выше). Коллеги, что скажете ? Сама нахожусь под давлением необходимости подавать УР !

[/quote]

ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА СЛУЖБА УКРАЇНИ

   ЛИСТ

   від 09.09.2011 р. N 14/7/15-3417-04

   Щодо виправлення помилок у звітності з ПДВ


   Державна податкова адміністрація України розглянула лист <...> щодо деяких питань оподаткування податком на додану вартість та повідомляє.

   Щодо виправлення помилок, допущених при заповненні Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до податкової декларації з ПДВ), які не вплинули на правильність визначення показників податкової декларації з ПДВ та, відповідно, підсумкових рядків Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів.

   Відповідно до пункту 50.1 статті 50 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. N 2755-VI (далі - Кодекс) у разі якщо у майбутніх податкових періодах (з урахуванням строків давності, визначених статтею 102 Кодексу) платник податків самостійно виявляє помилки, що містяться у раніше поданій ним декларації, він зобов'язаний надіслати уточнюючий розрахунок до такої декларації за формою, встановленою на дату подання уточнюючого розрахунку.

   Виправлення помилок, допущених при заповненні Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до податкової декларації з ПДВ), проводиться шляхом подання Уточнюючого розрахунку податкових зобов'язань з ПДВ у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок за формою, затвердженою наказом ДПА України від 25.01.2011 р. N 41 (далі - Уточнюючий розрахунок), до якого додається Розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до податкової декларації з ПДВ) з відміткою "уточнюючий".

   При цьому у випадку виправлення помилок, які не вплинули на правильність визначення показників податкової декларації з ПДВ та, відповідно, підсумкових рядків Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, при заповненні Уточнюючого розрахунку до графи 4 - переносяться показники податкової декларації з ПДВ, додаток 5 (Д5) до якої уточнюється, до графи 5 - всі відповідні показники декларації з урахуванням виправлених помилок (в даному випадку вони відповідають показникам з графи 4), а в графі 6 відображається прочерк (при поданні звітності на паперових носіях) або вона не заповнюється (при поданні звітності в електронному вигляді).

   Виправлення помилок у записах контрагентів у Розшифровках податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до податкової декларації з ПДВ) проводиться способом коригування:

   Приклад 1. Для виправлення запису неправильно вказаного індивідуального податкового номера контрагента (покупця або постачальника) в уточнюючій Розшифровці:

   1) повторюється помилковий запис індивідуального податкового номера, при цьому вартісні показники вказуються зі знаком мінус (тобто сторнуються);

   2) вказується правильний запис по операціях з контрагентом за звітний (податковий) період, за який виправляються помилки, повністю (включаючи вартісні показники);

   3) у підсумковому рядку "Усього за місяць" відображається прочерк (при поданні звітності на паперових носіях) або він не заповнюється (при поданні звітності в електронному вигляді).

Танюсик

Благодарю всех Вас, кто участвует в создании этого бездонного кладезя и путеводителя знаний. Вдохновения и оптимизма всем нам !!!
#clamping#

Popen

Танюсик писав: Я думаю УР будет ПУСТОЙ, т.к. уточнение ИНН контрагента не влияет (не вызывает изменения, а именно уменьшение или увеличение налог. обязат-в или кредита) на показатели уже поданной деки. Суммы фигурируют, только в Дод. 5, а именно : "+" правильный ИНН и сумма, "-" ошибочный ИНН и сумма. А вот, если ошибка допущена и в ИНН контрагента, да ещё и сумма налог. обяз-ва или кредита завышена или занижена, тогда УР будет содержать суммы и показатели деки, которые уточняются + Дод.5 тоже ИНН + суммы (см. выше). Коллеги, что скажете ? Сама нахожусь под давлением необходимости подавать УР !

[/quote]
УР никогда не будет пустым. Исправляемая дека, ведь, не пустая?