Додаток 1 до Декларації з ПДВ Столбец 11

Алина1994

Подскажите пожалуйста у меня возврат поставщику частичный ( не на всю сумму) .в кол 10у меня - 2800,00 а в кол. 11 мне ставить +2800,00 или + 5400,00 ( как в налоговой на которую проводилась корректировка ??????????????????

Тюша

Алина1994 писав:Подскажите пожалуйста у меня возврат поставщику частичный ( не на всю сумму) .в кол 10у меня - 2800,00 а в кол. 11 мне ставить +2800,00 или + 5400,00 ( как в налоговой на которую проводилась корректировка ??????????????????

в этом и вопрос, одни делают, как вы в первом случае написали, другие-как во-втором.
Я, например, сделала, как во-втором случае, т.е. в стр.10-сумма корректировки, в стр. 11- сумма НК в НН, которую корректирую.Не уверена, что это окончательно правильное решение, но сдала так.

ВалерияV

МІНІСТЕРСТВО ДОХОДІВ І ЗБОРІВ УКРАЇНИ

ЗАГАЛЬНОДОСТУПНИЙ ІНФОРМАЦІЙНО-ДОВІДКОВИЙ РЕСУРС "ЗІР"

ЗАПИТАННЯ-ВІДПОВІДІ

Питання:

Як заповнюється графа 11 таблиці 2 розділу II "Коригування податкового кредиту" додатка 1 до податкової декларації з ПДВ?

Відповідь:

Відповідно до п. 192.1 ст. 192 р. V Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року N 2755-VI, зі змінами та доповненнями (далі - ПКУ), якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов'язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню.

При цьому у податковій декларації з ПДВ згідно зі ст. 192 р. V ПКУ у р. 16.1 відображається коригування обсягів придбання та податкового кредиту, який було включено у рядок 10.1.

Згідно з п. 13 р. III Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства доходів і зборів України від 13.11.2013 N 678, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 11.12.2013 за N 2094/24626, у складі декларації подаються додатки (у разі заповнення даних у відповідних рядках декларації) та копії записів у реєстрах виданих та отриманих податкових накладних, зокрема розрахунок коригування сум податку на додану вартість (Д1) (додаток 1).

Відповідно до р. II таблиці 2 додатка 1 (коригування податкового кредиту згідно зі ст. 192 р. V ПКУ за обсягами придбання товарів/послуг, необоротних активів, включених у рядок 10 декларації) у колонці 11 відображається сума податку на додану вартість з колонки 10, яка була включена до податкового кредиту (до рядка 10.1 декларації) на підставі податкової накладної, до якої складено розрахунок коригування.

Исчерпывающий ответ. Сразу все прояснил. Для чего нужны такие ответы?

Тюша

ВалерияV писав:МІНІСТЕРСТВО ДОХОДІВ І ЗБОРІВ УКРАЇНИ

ЗАГАЛЬНОДОСТУПНИЙ ІНФОРМАЦІЙНО-ДОВІДКОВИЙ РЕСУРС "ЗІР"
ЗАПИТАННЯ-ВІДПОВІДІ
Питання:
Як заповнюється графа 11 таблиці 2 розділу II "Коригування податкового кредиту" додатка 1 до податкової декларації з ПДВ?
Відповідь:
Відповідно до п. 192.1 ст. 192 р. V Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року N 2755-VI, зі змінами та доповненнями (далі - ПКУ), якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов'язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню.
При цьому у податковій декларації з ПДВ згідно зі ст. 192 р. V ПКУ у р. 16.1 відображається коригування обсягів придбання та податкового кредиту, який було включено у рядок 10.1.
Згідно з п. 13 р. III Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства доходів і зборів України від 13.11.2013 N 678, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 11.12.2013 за N 2094/24626, у складі декларації подаються додатки (у разі заповнення даних у відповідних рядках декларації) та копії записів у реєстрах виданих та отриманих податкових накладних, зокрема розрахунок коригування сум податку на додану вартість (Д1) (додаток 1).
Відповідно до р. II таблиці 2 додатка 1 (коригування податкового кредиту згідно зі ст. 192 р. V ПКУ за обсягами придбання товарів/послуг, необоротних активів, включених у рядок 10 декларації) у колонці 11 відображається сума податку на додану вартість з колонки 10, яка була включена до податкового кредиту (до рядка 10.1 декларації) на підставі податкової накладної, до якої складено розрахунок коригування.
Исчерпывающий ответ. Сразу все прояснил. Для чего нужны такие ответы?

Так люди деньги за это получают. Просто переписали текст из ст. 11 и все.

Тан4ик

У меня вопрос по дод.1, но не по столбцу 11? Помогите пожалуйста в моей проблемке. Распечатала уже сданный отчет по ндс и в дод.1 раздел 2 в таблице и увидела, что не указала № и дату податкової накладної, за якою робиться коригування (там итоговые 0, как узнала позже, что не надо было отражать это коригування в додатке 1). Пересдать отчет? или оставить как есть

Ан-ия

Тан4ик писав:У меня вопрос по дод.1, но не по столбцу 11? Помогите пожалуйста в моей проблемке. Распечатала уже сданный отчет по ндс и в дод.1 раздел 2 в таблице и увидела, что не указала № и дату податкової накладної, за якою робиться коригування (там итоговые 0, как узнала позже, что не надо было отражать это коригування в додатке 1). Пересдать отчет? или оставить как есть

я бы подала "звитну нову"

Простодаша

Который месяц подаем деку однозначного ответа нет, одни догадки)))

MARGARET

Люди, помогите! Сдала Дод.1 , а кол.11 не заполнила (ну протупила). Что теперь делать? Это серьезная ошибка? Чем чревато?

ВалерияV

MARGARET писав:Люди, помогите! Сдала Дод.1 , а кол.11 не заполнила (ну протупила). Что теперь делать? Это серьезная ошибка? Чем чревато?

Сейчас эту колонку кто как понимает, тот так и заполняет. Когда я консультировалась месяц назад у своего инспектора по Ндс, то однозначного ответа не получила, но она сказала, что к ней поступают декларации в которых умышленно не заполняют кол11 дод. 1, потому как неивестно как заполнять и такие случаи(незаполнения этой колонки) не единичны (с ее слов). так что выводы сделайте сами. Вы уверенны что знаете как правильно заполнить эту колонку? И эта колонка носит справочный характер и на показатели декларации влиять не должна.

Олеся26

Подскажите, а можно розрахунок коригування, кот. выписан в апреле включать в следующих месяцах. (кредит)?