Подана квартальная декларация вместо месячной

[Elena2007]

Предприятие с 01.04.13 перешло на общую систему налогооблажения, но декларацию НДС подало квартальную за 2 квартал (уже подана и принята) как выправлять? Подать 3 новые с опазданием, подать уточненки за июнь подать нову звитну. Подскажите!!!

[Любознательная]

Предприятие с 01.04.13 перешло на общую систему налогооблажения, но декларацию НДС подало квартальную за 2 квартал (уже подана и принята) как выправлять? Подать 3 новые с опазданием, подать уточненки за июнь подать нову звитну. Подскажите!!!

1. Вы подали не декларацию, а Бог знает что.... Реально, Вы ничего не подали.
2. Если и до перехода предприятие было плательщиком НДС, то надо подать (пусть и с опозданием, декларацию за апрель, декларацию за май).
3. Подать вовремя декларацию за июнь МЕСЯЦ (не позднее 20-го июля).
4. То, что квартальная декларация ПРИНЯТА, то это еще ничего не значит, потом камеральщики или отдел аудита "пришьют" СОКРЫТИЕ НДС за апрель, май, июль. Ведь налоговое обязательство рождается за каждый из этих месяцев в отдельности! Еще и штраф за неподачу каждой из деклараций, если установят одновременно, то по 170 грн. (если повезет).

[Вероніка]

Предприятие с 01.04.13 перешло на общую систему налогооблажения, но декларацию НДС подало квартальную за 2 квартал (уже подана и принята) как выправлять? Подать 3 новые с опазданием, подать уточненки за июнь подать нову звитну. Подскажите!!!

Подождите, Вы перешли на общую систему налогообложения, а НДС причём? Лучше напишите, когда Вы стали плательщиком НДС, каким числом Вам свидетельство плательщика этого налога выдано? Или я что-то не так поняла?

[Marlboro]

4. То, что квартальная декларация ПРИНЯТА, то это еще ничего не значит, потом камеральщики или отдел аудита "пришьют" СОКРЫТИЕ НДС за апрель, май, июль. Ведь налоговое обязательство рождается за каждый из этих месяцев в отдельности! Еще и штраф за неподачу каждой из деклараций, если установят одновременно, то по 170 грн. (если повезет).

Нарисовалась действительно интересная ситуация #:-k
На каком основании они откажут проводить ее (или ставить до видома), если прошли сроки? Хоть декларация и ошибочная, но таковой она должна была быть признана в сроки, предусмотренные 49 НКУ.
Тем более, что поданный отчет содержит в себе расчет налога, подан по форме установленной органом... ИМХО, если очень захочется, то можно даже отбить какие-либо штрафы.
Теоретически

[Любознательная]

4. То, что квартальная декларация ПРИНЯТА, то это еще ничего не значит, потом камеральщики или отдел аудита "пришьют" СОКРЫТИЕ НДС за апрель, май, июль. Ведь налоговое обязательство рождается за каждый из этих месяцев в отдельности! Еще и штраф за неподачу каждой из деклараций, если установят одновременно, то по 170 грн. (если повезет).

Нарисовалась действительно интересная ситуация #:-k
На каком основании они откажут проводить ее (или ставить до видома), если прошли сроки? Хоть декларация и ошибочная, но таковой она должна была быть признана в сроки, предусмотренные 49 НКУ.
Тем более, что поданный отчет содержит в себе расчет налога, подан по форме установленной органом... ИМХО, если очень захочется, то можно даже отбить какие-либо штрафы.
Теоретически

Автор того поста ничего не сказал нам о том, когда его предприятие зарегистрировано плательщиком НДС. Учитывая, что автор поста сдал КВАРТАЛЬНУЮ декларацию по НДС, могу сделать вывод, что ПОДОБНАЯ сдача декларации ему знакома.
Это бывает лишь в случае, если плательщик, НАХОДЯСЬ НА ЕДИНОМ налоге, пользовался ПРАВОМ сдавать ..квартальную декларацию и по НДС.
Но это право сохраняется лишь до тех пор, пока его предприятие именно на едином налоге.
С переходом на обычную систему налогообложения для него существует ЕДИНЫЙ отчетный период по НДС - МЕСЯЦ. Налоговое обязательство возникает - помесячно!
Ну, а квартальная "бумажка" - только ничего не значащая бумажка, хоть и имеет вид декларации.

Для того, чтобы Вы поняли, проведу аналогию с налогом на прибыль. Представим невозможное. Представим, что предприятие не отчитывалось два года по налогу на прибыль, а потом сдало декларацию, в которой указало, что это декларация ЗА ТРИ года. Вы признаете легитимность этого документа? На месте налоговика Вы бы не оштрафовали предприятие за несдачу отчетности по налогу на прибыль за первый год, за второй год, за третий год?

[Любознательная]

На каком основании они откажут проводить ее (или ставить до видома), если прошли сроки? Хоть декларация и ошибочная, но таковой она должна была быть признана в сроки, предусмотренные 49 НКУ.

Это распространенное явление - проспали, как я их называю, компьютерщики.
А штрафы будут применять, камеральщики или отдел аудита. А тем "фиолетово", что кто-то из компьютерщиков "проспал", им, главное, самим потом не совершить ошибку. Так как, если они не применят, то "коррупция уже будет плакать по ним".

[Marlboro]

На месте налоговика надо отказать в приеме декларации.
На сколько я понимаю этот механизм (срок в 3(5)) дней как раз и придуман для того, что-бы налоговая успела проверить соответствует ли поданный документ понятию "налоговая декларация" - соответствуют ли реквизиты (одним из которых является период, за который она подается),есть ли там расчет налога, правильная ли форма. Если они просрочили с отказом, то выбора уже не остается - понять, простить и ... принять )
Другое дело - как ее проводить (не имею в виду технически/программно - это исключительно проблема налоговиков). Вроде как на расчет и уплату налога не должно повлиять, особенно если у вопрошанта не будет в следующих месяцах игр со строками (возмещение и всякое прочее).

Но, в любом случае, все это на уровне инспектора абсолютно не доказуемо, известно куда надо идти

[Любознательная]

Нарисовалась действительно интересная ситуация #:-k

Это из "Единой базы налоговых знаний":

Категорія:
101. Податок на додану вартість
Підкатегорія:
101.22 строки подання податкової звітності з ПДВ та терміни сплати податку
Запитання:

Які платники ПДВ мають право обрати квартальний податковий період подання звітності з ПДВ?

Повна

Коротка та повна відповіді ідентичні:
Відповідно до п.202.2 ст.202 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) платники податку, які відповідно до пп. «б» п.154.6 ст.154 ПКУ мають право на застосування нульової ставки податку на прибуток, на період з 1 квітня 2011 року до 1 січня 2016 року, а також платники податку, які сплачують єдиний податок, можуть вибрати квартальний податковий період. Заява про вибір квартального податкового періоду подається податковому органу разом з декларацією за наслідками останнього податкового періоду календарного року. При цьому квартальний податковий період починає застосовуватися з першого податкового періоду наступного календарного року.
У разі якщо протягом будь-якого періоду з початку застосування квартального податкового періоду платник податку втрачає право на застосування нульової ставки податку на прибуток, передбачений пп. «б» п.154.6 ст.154 ПКУ, такий платник податку зобов’язаний самостійно перейти на місячний податковий період, починаючи з місяця, на який припадає таке перевищення, що зазначається у відповідній податковій декларації за наслідками такого місяця.
У разі якщо платник податку, який застосовував спрощену систему оподаткування, переходить на сплату інших податків і зборів, встановлених ПКУ, такий платник податку зобов’язаний самостійно перейти на місячний податковий період, починаючи з першого місяця переходу на сплату інших податків і зборів, встановлених ПКУ, що зазначається у відповідній податковій декларації за наслідками такого місяця.

[Marlboro]

Для того, чтобы Вы поняли, проведу аналогию с налогом на прибыль. Представим невозможное. Представим, что предприятие не отчитывалось два года по налогу на прибыль, а потом сдало декларацию, в которой указало, что это декларация ЗА ТРИ года. Вы признаете легитимность этого документа? На месте налоговика Вы бы не оштрафовали предприятие за несдачу отчетности по налогу на прибыль за первый год, за второй год, за третий год?

Если налоговая не успела отказать, то имхо - штрафа будет два, за не вовремя сданную отчетность. Но декларацию признать должны.

П.С.: я знаю что такое поквартальный НДС ))
И сразу понял, что ранее были на ЕН, и забыли перейти на помесячно. Просто ждал, когда в тему народ подтянется #blush#

[Любознательная]

На месте налоговика надо отказать в приеме декларации.
На сколько я понимаю этот механизм (срок в 3(5)) дней как раз и придуман для того, что-бы налоговая успела проверить соответствует ли поданный документ понятию "налоговая декларация" - соответствуют ли реквизиты (одним из которых является период, за который она подается),есть ли там расчет налога, правильная ли форма. Если они просрочили с отказом, то выбора уже не остается - понять, простить и ... принять )
Другое дело - как ее проводить (не имею в виду технически/программно - это исключительно проблема налоговиков). Вроде как на расчет и уплату налога не должно повлиять, особенно если у вопрошанта не будет в следующих месяцах игр со строками (возмещение и всякое прочее).

Но, в любом случае, все это на уровне инспектора абсолютно не доказуемо, известно куда надо идти

Простить НЕВОЗМОЖНО за апрель и май - их просто НЕБЫЛО, срок прошел...
На счет квартальной, типа, аналог за июнь, да, можно...перезвонить, обратить внимание на то, что надо подать за июнь - время еще есть. Бывали такие случаи когда-то давно и у нас ...