Маркетинговые услуги

[AlonZo]

Эвелина, Вы запутали меня

То есть НДС по этим услугам компания не платит? Как в отчете тогда это отображается?

Основная ставка - это 20% НДС?

[Evelina]

Эвелина, Вы запутали меня

То есть НДС по этим услугам компания не платит? Как в отчете тогда это отображается?

Основная ставка - это 20% НДС?

Как Вас легко запутать #wink# Да, основная ставка - это 20%.
НДС не платите, отражаете след.образом:

Постачання послуг нерезиденту за межами України


Оскільки операції з постачання резидентом послуг нерезиденту, місце постачання яких визначено за межами митної території України, підлягають відображенню в рядку 4 розділу 1 податкової декларації з ПДВ, то такі операції підлягають відображенню і в Реєстрі.

При цьому в розділі 1 Реєстру:

у графах 2-4 зазначаються реквізити документа бухгалтерського обліку, який засвідчує постачання послуг за межами митної території України;

у графі 5 – найменування отримувача зазначених послуг;

у графі 6 проставляється “0”;

у графах 7 та 13 – загальна вартість наданих послуг;

у графах 8 – 12 проставляється “0”.

http://www.novomoskovsk-rada.gov.ua/new ... i-ukrayini

[AlonZo]

Большое спасибо! Выходит, что, при ставке "0" воспользоваться кредитом, полученным от других украинских компаний мы не сможем? То есть на практике мы можем указать в реестре +20%, но при проверке станет ясно, что это в рамках одного и того же Договора и налогового кредита не будет?

[Evelina]

Большое спасибо! Выходит, что, при ставке "0" воспользоваться кредитом, полученным от других украинских компаний мы не сможем? То есть на практике мы можем указать в реестре +20%, но при проверке станет ясно, что это в рамках одного и того же Договора и налогового кредита не будет?

Вот Вы опять говорите о ставке "0", а у Вас операции, которые не облагаются НДС #wink# Да, не имеете права на налоговый кредит. Более того, если Вы такие услуги оказываете только нерезидентам, т.е. объем необлагаемых операций у Вас 100%, то Вы не имеете права на налоговый кредит не только по услугам, непосредственно связанным с этими операциями, но и по услугам связи (НН, которые Вы недавно забирали у оператора связи), по аренде и т.д. почитайте тему распределение НК http://buhgalter911.com/yaf/framehelper ... sts&t=9582 и еще в теме про реестр есть отражение таких операций в реестре выданных и полученных НН http://www.buhgalter911.com/yaf/yaf_postst20711p8.aspx
Вообще неоднократно обсуждалось, поиск много тем выдает

[AlonZo]

Большое спасибо! Выходит, что, при ставке "0" воспользоваться кредитом, полученным от других украинских компаний мы не сможем? То есть на практике мы можем указать в реестре +20%, но при проверке станет ясно, что это в рамках одного и того же Договора и налогового кредита не будет?

Вот Вы опять говорите о ставке "0", а у Вас операции, которые не облагаются НДС #wink# Да, не имеете права на налоговый кредит. Более того, если Вы такие услуги оказываете только нерезидентам, т.е. объем необлагаемых операций у Вас 100%, то Вы не имеете права на налоговый кредит не только по услугам, непосредственно связанным с этими операциями, но и по услугам связи (НН, которые Вы недавно забирали у оператора связи), по аренде и т.д. почитайте тему распределение НК http://buhgalter911.com/yaf/framehelper ... sts&t=9582 и еще в теме про реестр есть отражение таких операций в реестре выданных и полученных НН http://www.buhgalter911.com/yaf/yaf_postst20711p8.aspx
Вообще неоднократно обсуждалось, поиск много тем выдает

Спасибо большое!
Жесть, конечно, работы непочатый край будет. Это перераспределение в декабре делается? Как быть сейчас, сдать реестр вместе с НН по услугам связи или вообще лучше не сдавать?

[Evelina]

Жесть, конечно, работы непочатый край будет. Это перераспределение в декабре делается? Как быть сейчас, сдать реестр вместе с НН по услугам связи или вообще лучше не сдавать?

Если у Вас были только необлагаемые операции в июле, распределять ничего не нужно, у Вас просто нет права на НК. Распределение сделаете в том месяце, когда одновременно будут и облагаемые и необлагаемые операции:

199.3. Платники податку, у яких протягом попереднього календарного року були відсутні неоподатковувані операції, а такі неоподатковувані операції почали здійснюватися у звітному періоді, а також новостворені платники податку проводять у поточному календарному році розрахунок частки використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях на підставі розрахунку, визначеного за фактичними даними обсягів з постачання оподатковуваних та неоподатковуваних операцій першого звітного податкового періоду, в якому задекларовані такі операції.
(Абзац перший пункту 199.3 статті 199 із змінами, внесеними згідно із Законом N 4834-VI від 24.05.2012 )

Розрахунок частки використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях подається до органу державної податкової служби одночасно з податковою декларацією звітного податкового періоду, в якому задекларовані такі оподатковувані та неоподатковувані операції.

[AlonZo]

Тогда реестр НН пока лучше сдать пустым?

В августе уже выдали НН на всю сумму товара(платили фактически из прибыли от необлагаемых операций), мы тоже выдаем сейчас НН контрагентам, здесь с НК порядок будет: на разницу между поставленным нам товаром и отгруженным нами можно применять НН от услуг связи уже?

[Evelina]

Тогда реестр НН пока лучше сдать пустым?

В августе уже выдали НН на всю сумму товара(платили фактически из прибыли от необлагаемых операций), мы тоже выдаем сейчас НН контрагентам, здесь с НК порядок будет: на разницу между поставленным нам товаром и отгруженным нами можно применять НН от услуг связи уже?

Почему же пустой реестр? Выше я Вам давала цитату как в реестре и в декларации отражаются операции поставки услуг нерезидентам с местом поставки вне тер-рии Украины. Входящие накладные показываете как приобретение с НДС для использования в необлагаемых операциях (можно, конечно, и не показывать, роли они не играют).
В августе - если будут только облагаемые операции, то покажите кредит без распределения.

[AlonZo]

В августе уже выдали НН на всю сумму товара(платили фактически из прибыли от необлагаемых операций), мы тоже выдаем сейчас НН контрагентам, здесь с НК порядок будет: на разницу между поставленным нам товаром и отгруженным нами можно применять НН от услуг связи уже?

Почему же пустой реестр? Выше я Вам давала цитату как в реестре и в декларации отражаются операции поставки услуг нерезидентам с местом поставки вне тер-рии Украины. Входящие накладные показываете как приобретение с НДС для использования в необлагаемых операциях (можно, конечно, и не показывать, роли они не играют).
В августе - если будут только облагаемые операции, то покажите кредит без распределения.[/quote]
А позже их нельзя показать, когда будут более актуальны? Или будет привязка по дате выписки или фактически оказанных услуг?

Не получится, в конце июля была оплата от нерезидента, как раз в начале августа деньги зашли и еще планируется работа.

[Evelina]

А позже их нельзя показать, когда будут более актуальны? Или будет привязка по дате выписки или фактически оказанных услуг?

Не получится, в конце июля была оплата от нерезидента, как раз в начале августа деньги зашли и еще планируется работа.

в том то и дело, что позже включить в кредит не получится, т.к. в месяце их выписки, Вы не имели права на налоговый кредит.
Ну а в августе, если будет "сборная солянка", значит, начнете распределение налогового кредита.