Подскажите, пожалуйста: предприятие несколько лет арендует помещение (на территории Украины) у нерезидента и никогда не начисляло налоговое обязательство по НДС. Что теперь делать с прошлыми периодами, как исправить ошибки? Какие полагаются штрафы, если данное увеличение налогового обязательства на сумму перечисленного НДС не повлияет - предприятие никогда не платило НДС т.к. большая стр. 24? Заранее спасибо всем, кто откликнется.
Ошибки в декларации НДС и штрафы
Вот, вчера только узнала, что если мы получаем услугу у физ.лица нерезидента, то обязаны сами себе начислить налоговое обязательство! Даже в реестре предусмотрено тип причины ПН14 - покупка у нерезидента.VLASTENA писав:Вы что деньги за границу пересылали? вы же на территории Украины услугу получаете. Так откуда обязательства?
Ссылка с кодекса:
180.2. Особою, відповідальною за нарахування та сплату податку до бюджету у разі постачання послуг нерезидентами, у тому числі їх постійними представництвами, не зареєстрованими як платники податку, якщо місце постачання послуг розташоване на митній території України, є отримувач послуг.
180.3. Особи, зазначені у пункті 180.2 цієї статті, мають права, виконують обов'язки та несуть відповідальність, передбачену законом, як платники податку.
Спасибо, но не пойму, о каком податковом кредите идет речь, мы же получается не доначислили сами себе налоговое обязательствоЕленка_ф писав:Подаёте уточнёнки , штрафа 3% не будет т.к. нет суммы к уплате. И по-моему, вы имеете право на податковый кредит по этим суммам.
Спасибо, похоже вы правы: IV. Порядок заповнення розділу ІІ Реєстру:Еленка_ф писав:Подаёте уточнёнки , штрафа 3% не будет т.к. нет суммы к уплате. И по-моему, вы имеете право на податковый кредит по этим суммам.
1.3. Операції з отримання послуг від нерезидента на митній території України відображаються на підставі податкової накладної, податкові зобов’язання за якою включені до податкової декларації з податку на додану вартість, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 25 листопада 2011 року № 1492 "Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість", зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 20 грудня 2011 року за № 1490/20228 (далі - податкова декларація з податку на додану вартість), попереднього періоду.
Получается, в текущем месяце нужно отразить налоговое обязательство, а в следующем месяце на эту сумму показать налоговый кредит? #dntknw#
-
-Latka-
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 2781
- З нами з: 26 вересня 2011, 04:18
- Дякував (ла): 10 разів
- Подякували: 1256 разів
Да так и есть, при получении услуг от нерезидента нужно в 1 месяце начислить НО, а в следующем у вас появляется НК, если эти услуги связанны с хоз деятельностью. По поводу выписки НН не скажу, до Кодекса выписывали, а сейчая у меня такого нет поэтому не знаю.NP писав:Спасибо, похоже вы правы: IV. Порядок заповнення розділу ІІ Реєстру:Еленка_ф писав:Подаёте уточнёнки , штрафа 3% не будет т.к. нет суммы к уплате. И по-моему, вы имеете право на податковый кредит по этим суммам.
1.3. Операції з отримання послуг від нерезидента на митній території України відображаються на підставі податкової накладної, податкові зобов’язання за якою включені до податкової декларації з податку на додану вартість, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 25 листопада 2011 року № 1492 "Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість", зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 20 грудня 2011 року за № 1490/20228 (далі - податкова декларація з податку на додану вартість), попереднього періоду.
Получается, в текущем месяце нужно отразить налоговое обязательство, а в следующем месяце на эту сумму показать налоговый кредит? #dntknw#