а те що включається у р.4 ,я туди включаю послуги міжнародного перевезення за межами території України , без ПДВ ,це також якась пільга.?
Підскажіть що мені почитати де чітко написано, що це відноситься до пільг?
ПІЛЬГОВІ ОПЕРАЦІЇ.тЕРМІНОВО
ІІ. Механізм визначення пільг з податку на додану вартість залежно від особливостей оподаткування
1. Звільнення від оподаткування податком на додану вартість операцій з постачання товарів (послуг)
1.Перелік операцій з постачання товарів (послуг), що звільняються від оподаткування податком на додану вартість, передбачено статтею 197 розділу V та підрозділом 2 розділу ХХ Кодексу, міжнародними договорами України, ратифікованими Верховною Радою України.
2.Сума податку на додану вартість, не внесена платниками до державного бюджету за операціями з постачання товарів (послуг), що звільнені від оподаткування, розраховується шляхом визначення суми податку на додану вартість за встановленою основною ставкою податку від обсягів операцій з постачання товарів (послуг), що звільнені від оподаткування, зменшених на обсяги операцій з придбання товарів (послуг), які використані в операціях, звільнених від оподаткування податком на додану вартість.
3.Розрахунок не внесених до державного бюджету сум податку на додану вартість за операціями з постачання товарів (послуг), що звільнені від оподаткування податком на додану вартість, здійснюється за алгоритмом:
СП = (V пост. зв. – (V прид. з податком + V прид. без податку)) х розмір ставки податку,
де:
СП – сума пільг;
V пост. зв. – обсяги операцій, звільнених від оподаткування податком на додану вартість, – з розділу І „Податкові зобов’язання” податкової декларації з податку на додану вартість;
V прид. з податком, V прид. без податку – обсяги операцій з придбання товарів (послуг), які використані в операціях, звільнених від оподаткування податком на додану вартість.
2. Операції з експорту товарів (супутніх послуг) та операції з постачання товарів (послуг) на митній території України, які оподатковуються за нульовою ставкою
1.Перелік операцій, що оподатковуються податком на додану вартість за нульовою ставкою, передбачено статтями 195, 211 розділу V, статтею 337 розділу ХVІІІ та підрозділом 2 розділу ХХ Кодексу.
2.Не внесені платниками до державного бюджету суми податку на додану вартість через застосування нульової ставки розраховуються шляхом визначення суми податку на додану вартість за встановленою основною ставкою податку від обсягів операцій з експорту товарів (супутніх послуг) та/або операцій з постачання товарів (послуг) на митній території України, оподатковуваних за нульовою ставкою, зменшених на обсяги операцій з придбання товарів (послуг), які використані в операціях з експорту товарів (супутніх послуг) та/або в операціях з постачання товарів (послуг) на митній території України, які оподатковуються за нульовою ставкою.
3.Розрахунок не внесених до державного бюджету сум податку на додану вартість через застосування нульової ставки здійснюється за алгоритмом:
СП = (V пост. нульов. – V прид.) х розмір ставки податку,
де:
СП – сума пільг;
V пост. нульов. – обсяги операцій з експорту товарів (супутніх послуг) та/або операцій з постачання товарів (послуг) на митній території України, оподатковуваних за нульовою ставкою, – з розділу І „Податкові зобов’язання” податкової декларації з податку на додану вартість;
V прид. – обсяги операцій з придбання товарів (послуг), які використані в операціях з експорту товарів (супутніх послуг) та/або в операціях з постачання товарів (послуг) на митній території України, які оподатковуються за нульовою ставкою.
3. Спеціальні режими оподаткування у сфері сільського та лісового господарства, а також рибальства
1.Спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері сільського та лісового господарства, а також рибальства передбачено статтею 209 розділу V Кодексу.
2.Сума податку на додану вартість, не внесена до державного бюджету сільськогосподарським підприємством, яке відповідає критеріям, визначеним статтею 209 розділу V Кодексу, за операціями з постачання сільськогосподарських товарів (послуг) визначається з відповідного рядка податкової декларації з податку на додану вартість (скороченої або спеціальної) як сума податку на додану вартість, яка залишається у розпорядженні сільськогосподарського підприємства або спрямовується на спеціальний рахунок сільськогосподарського підприємства.
3.Розрахунок не внесених до державного бюджету сум податку на додану вартість сільськогосподарським підприємством здійснюється за алгоритмом:
СП = ПЗ декларацій,
де:
СП – сума пільг;
ПЗ декларацій – сума податку на додану вартість, яка залишається у розпорядженні сільськогосподарського підприємства або спрямовується на спеціальний рахунок сільськогосподарського підприємства, відповідно до податкових декларацій з податку на додану вартість (скороченої або спеціальної).
1. Звільнення від оподаткування податком на додану вартість операцій з постачання товарів (послуг)
1.Перелік операцій з постачання товарів (послуг), що звільняються від оподаткування податком на додану вартість, передбачено статтею 197 розділу V та підрозділом 2 розділу ХХ Кодексу, міжнародними договорами України, ратифікованими Верховною Радою України.
2.Сума податку на додану вартість, не внесена платниками до державного бюджету за операціями з постачання товарів (послуг), що звільнені від оподаткування, розраховується шляхом визначення суми податку на додану вартість за встановленою основною ставкою податку від обсягів операцій з постачання товарів (послуг), що звільнені від оподаткування, зменшених на обсяги операцій з придбання товарів (послуг), які використані в операціях, звільнених від оподаткування податком на додану вартість.
3.Розрахунок не внесених до державного бюджету сум податку на додану вартість за операціями з постачання товарів (послуг), що звільнені від оподаткування податком на додану вартість, здійснюється за алгоритмом:
СП = (V пост. зв. – (V прид. з податком + V прид. без податку)) х розмір ставки податку,
де:
СП – сума пільг;
V пост. зв. – обсяги операцій, звільнених від оподаткування податком на додану вартість, – з розділу І „Податкові зобов’язання” податкової декларації з податку на додану вартість;
V прид. з податком, V прид. без податку – обсяги операцій з придбання товарів (послуг), які використані в операціях, звільнених від оподаткування податком на додану вартість.
2. Операції з експорту товарів (супутніх послуг) та операції з постачання товарів (послуг) на митній території України, які оподатковуються за нульовою ставкою
1.Перелік операцій, що оподатковуються податком на додану вартість за нульовою ставкою, передбачено статтями 195, 211 розділу V, статтею 337 розділу ХVІІІ та підрозділом 2 розділу ХХ Кодексу.
2.Не внесені платниками до державного бюджету суми податку на додану вартість через застосування нульової ставки розраховуються шляхом визначення суми податку на додану вартість за встановленою основною ставкою податку від обсягів операцій з експорту товарів (супутніх послуг) та/або операцій з постачання товарів (послуг) на митній території України, оподатковуваних за нульовою ставкою, зменшених на обсяги операцій з придбання товарів (послуг), які використані в операціях з експорту товарів (супутніх послуг) та/або в операціях з постачання товарів (послуг) на митній території України, які оподатковуються за нульовою ставкою.
3.Розрахунок не внесених до державного бюджету сум податку на додану вартість через застосування нульової ставки здійснюється за алгоритмом:
СП = (V пост. нульов. – V прид.) х розмір ставки податку,
де:
СП – сума пільг;
V пост. нульов. – обсяги операцій з експорту товарів (супутніх послуг) та/або операцій з постачання товарів (послуг) на митній території України, оподатковуваних за нульовою ставкою, – з розділу І „Податкові зобов’язання” податкової декларації з податку на додану вартість;
V прид. – обсяги операцій з придбання товарів (послуг), які використані в операціях з експорту товарів (супутніх послуг) та/або в операціях з постачання товарів (послуг) на митній території України, які оподатковуються за нульовою ставкою.
3. Спеціальні режими оподаткування у сфері сільського та лісового господарства, а також рибальства
1.Спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері сільського та лісового господарства, а також рибальства передбачено статтею 209 розділу V Кодексу.
2.Сума податку на додану вартість, не внесена до державного бюджету сільськогосподарським підприємством, яке відповідає критеріям, визначеним статтею 209 розділу V Кодексу, за операціями з постачання сільськогосподарських товарів (послуг) визначається з відповідного рядка податкової декларації з податку на додану вартість (скороченої або спеціальної) як сума податку на додану вартість, яка залишається у розпорядженні сільськогосподарського підприємства або спрямовується на спеціальний рахунок сільськогосподарського підприємства.
3.Розрахунок не внесених до державного бюджету сум податку на додану вартість сільськогосподарським підприємством здійснюється за алгоритмом:
СП = ПЗ декларацій,
де:
СП – сума пільг;
ПЗ декларацій – сума податку на додану вартість, яка залишається у розпорядженні сільськогосподарського підприємства або спрямовується на спеціальний рахунок сільськогосподарського підприємства, відповідно до податкових декларацій з податку на додану вартість (скороченої або спеціальної).
В мене всі суми транзитні,мені виписали по ставці 0% ,я її перевиставляю плюс додаю свой ТЕО.І це пільга називається???
тикніть пліз,а то в мене зараз розірветься бошка
тикніть пліз,а то в мене зараз розірветься бошка
-
tomassa
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 3941
- З нами з: 14 березня 2012, 05:05
- Дякував (ла): 1103 рази
- Подякували: 2360 разів
У меня международные перевозки... Давайте попробуем разобраться в ваших нюансах... для начала... Мне показалось, что вы экспедитор, а не перевозчик... или я ошиблась? Но вы написали: "В мене всі суми транзитні". Что это значит?scs писав:а те що включається у р.4 ,я туди включаю послуги міжнародного перевезення за межами території України , без ПДВ ,це також якась пільга.?
Підскажіть що мені почитати де чітко написано, що це відноситься до пільг?
Это вопрос первый... Вопрос второй. который мне тоже не понятен... Ваши контрагенты резиденты или нет? С кем вы работаете, на кого перевыставляете свои услуги? Это важно... Вот от этого и будем плясать... чтобы спасти вашу бошку#smile3#
Ми експедитори,ви не помилились.Транзитні суми ,це я мала на увазі ,що Перевізник виписав мені акт на міжнародне перевезення по ставці 0% пдв, я цю суму просто перевиставляю і додаю своє ТЕО на яке нараховую 20 % пдв.
В мене клієнти є і резиденти і нерезиденти.
найчастіше в мене 2 ситуації:
міжнародне перевезення перевезення із Польща (Варшава)-Київ (Україна) -0% пдв,у деці р.2.2 (клієнт і перевізник резиденти)
міжнародне перевезення перевезення Польща -Білорусь це не оподатковую без ПДВ і показую у деці р.4( клієнт і перевізник нерезиденти)
або 3-й варіант міжнародне перевезення перевезення із Польща (Варшава)-Київ (Україна) -0% пдв,у деці р.2.2 (клієнт-резидент і перевізник нерезидент)
В мене клієнти є і резиденти і нерезиденти.
найчастіше в мене 2 ситуації:
міжнародне перевезення перевезення із Польща (Варшава)-Київ (Україна) -0% пдв,у деці р.2.2 (клієнт і перевізник резиденти)
міжнародне перевезення перевезення Польща -Білорусь це не оподатковую без ПДВ і показую у деці р.4( клієнт і перевізник нерезиденти)
або 3-й варіант міжнародне перевезення перевезення із Польща (Варшава)-Київ (Україна) -0% пдв,у деці р.2.2 (клієнт-резидент і перевізник нерезидент)
які тут пільги...#wall# ?? Можливо ці пільги стосуються коли підприємство надає послуги міжнародного перевезення,а ми ж ми надавали транспортно-експедиційні послуги.?
-
Оля-ля
- Высший разум
- Повідомлень: 714
- З нами з: 01 жовтня 2012, 04:11
- Дякував (ла): 496 разів
- Подякували: 142 рази
Берите коробку конфет и едьте в налоговую к инспектору, которая в отделе НДС занимается льготами. Я так в своё время и поступила. И она глядя в вашу декларацию по НДС, всё скажет как правильно.
-
Бухгалтер новичок
- Профи
- Повідомлень: 48
- З нами з: 06 лютого 2014, 12:15
- Дякував (ла): 15 разів
- Подякували: 26 разів
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, механизм заполнения этого отчёта после того как ввели ставку НДС 7%, до того когда было НДС 20% и не облагаемые все было понятно, вот как теперь не знаю.. Поделитесь опытом пожалуйста...!
-
Наталья__1982
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 3715
- З нами з: 15 листопада 2010, 06:46
- Дякував (ла): 997 разів
- Подякували: 1247 разів