а переходящий НК есть?
если дека совсем пустая и переходящего НК нет, то сдавать ничего не нужно
Податкова декларація з ПДВ
-
buhgalter2
- Высший разум
- Повідомлень: 635
- З нами з: 27 січня 2014, 10:26
- Дякував (ла): 66 разів
- Подякували: 138 разів
-
Ксения85
- Просвещенный
- Повідомлень: 163
- З нами з: 15 липня 2014, 11:36
- Дякував (ла): 71 раз
- Подякували: 56 разів
Что значит "переходящего" есть налоговый кредит за сентябрь, а обязательств нет.buhgalter2 писав:а переходящий НК есть?
если дека совсем пустая и переходящего НК нет, то сдавать ничего не нужно
-
buhgalter2
- Высший разум
- Повідомлень: 635
- З нами з: 27 січня 2014, 10:26
- Дякував (ла): 66 разів
- Подякували: 138 разів
я о строке 21, которая переносится из декларации в декларациюКсения85 писав:Что значит "переходящего" есть налоговый кредит за сентябрь, а обязательств нет.buhgalter2 писав:а переходящий НК есть?
если дека совсем пустая и переходящего НК нет, то сдавать ничего не нужно
-
Ксения85
- Просвещенный
- Повідомлень: 163
- З нами з: 15 липня 2014, 11:36
- Дякував (ла): 71 раз
- Подякували: 56 разів
ясно, нет минуса нет, а что теперь можна пустую не здавать?buhgalter2 писав:я о строке 21, которая переносится из декларации в декларациюКсения85 писав:Что значит "переходящего" есть налоговый кредит за сентябрь, а обязательств нет.buhgalter2 писав:а переходящий НК есть?
если дека совсем пустая и переходящего НК нет, то сдавать ничего не нужно
-
buhgalter2
- Высший разум
- Повідомлень: 635
- З нами з: 27 січня 2014, 10:26
- Дякував (ла): 66 разів
- Подякували: 138 разів
пустую сдавать не нужно. НКУ п.49.2 и п.9 раздела 3 порядка заполнения отчетности по НДС.
НКУ 49.2. Платник податків зобов'язаний за кожний встановлений цим Кодексом звітний період, в якому виникають об'єкти оподаткування, або у разі наявності показників, які підлягають декларуванню, відповідно до вимог цього Кодексу подавати податкові декларації щодо кожного окремого податку, платником якого він є.
Порядок заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость:
9. Декларация 0110 подается плательщиком за отчетный период, в котором возникают объекты налогообложения, или в случае наличия показателей, подлежащих декларированию в соответствии с требованиями Кодекса
Лист ДФС від 24.11.2015 № 25043/6/99-99-19-03-02-15
Про розгляд листа
Державна фіскальна служба України розглянула лист платника податку щодо необхідності платникам ПДВ подавати до контролюючих органів податкові декларації з ПДВ за звітні податкові періоди, протягом яких такими платниками податку господарська діяльність не проводилася, та повідомляє.
Згідно із п. 49.2 ст. 49 Податкового кодексу України (далі - ПКУ) платник податків зобов'язаний за кожний встановлений ПКУ звітний період, в якому виникають об'єкти оподаткування, або у разі наявності показників, які підлягають декларуванню, відповідно до вимог ПКУ подавати податкові декларації щодо кожного окремого податку, платником якого він є.
Водночас пунктом 40.1 ст. 40 р. II ПКУ передбачено, що у разі якщо іншими розділами ПКУ або законами з питань митної справи визначається спеціальний порядок адміністрування окремих податків, зборів, платежів, використовуються правила, визначені в іншому розділі або законі з питань митної справи.
Так, відповідно до п. 200.4 ст. 200 ПКУ при від'ємному значенні суми, розрахованої згідно з п. 200.1 ст. 200 ПКУ, така сума:
а) враховується у зменшення суми податкового боргу з податку, що виник за попередні звітні (податкові) періоди (у тому числі розстроченого або відстроченого відповідно до ПКУ) в частині, що не перевищує суму, обчислену відповідно до п. 200 1.3 ст. 200 1 ПКУ на момент отримання контролюючим органом податкової декларації, а в разі відсутності податкового боргу -
б) або підлягає бюджетному відшкодуванню за заявою платника у сумі податку, фактично сплаченій отримувачем товарів/послуг у попередніх та звітному податкових періодах постачальникам таких товарів/послуг або до Державного бюджету України, в частині, що не перевищує суму, обчислену відповідно до п. 200 1.3 ст. 200 1 ПКУ на момент отримання контролюючим органом податкової декларації,
в) та/або зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду.
Підпунктом 7 п. 5 р. V Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2014 № 996, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 14.10.2014 № 1267/26044 (далі - Порядок № 996), визначено, що сума від'ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду, відображається у рядку 24 податкової декларації з ПДВ та переноситься до рядка 20.1 податкової декларації з ПДВ наступного звітного (податкового) періоду.
Пунктом 9 р. III Порядку № 996 передбачено, що податкова декларація з ПДВ подається платником за звітний період незалежно від того, чи провадив такий платник податку господарську діяльність у звітному періоді.
Таким чином, якщо платником податку господарська діяльність протягом звітного (податкового) періоду не проводилась, але такий платник податку має суми від'ємного значення попередніх періодів, що підлягають відображенню в податковій декларації звітного (податкового) періоду, то податкова декларація з ПДВ за такий звітний (податковий) період подається.
У разі якщо платником податку господарська діяльність протягом звітного (податкового) періоду не проводилась та відсутні показники, які підлягають декларуванню (в тому числі суми від'ємного значення попередніх періодів), то податкова декларація з ПДВ за такий звітний (податковий) період на підставі п. 49.2 ст. 49 ПКУ платником може не подаватися
Подробнее:
НКУ 49.2. Платник податків зобов'язаний за кожний встановлений цим Кодексом звітний період, в якому виникають об'єкти оподаткування, або у разі наявності показників, які підлягають декларуванню, відповідно до вимог цього Кодексу подавати податкові декларації щодо кожного окремого податку, платником якого він є.
Порядок заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость:
9. Декларация 0110 подается плательщиком за отчетный период, в котором возникают объекты налогообложения, или в случае наличия показателей, подлежащих декларированию в соответствии с требованиями Кодекса
Лист ДФС від 24.11.2015 № 25043/6/99-99-19-03-02-15
Про розгляд листа
Державна фіскальна служба України розглянула лист платника податку щодо необхідності платникам ПДВ подавати до контролюючих органів податкові декларації з ПДВ за звітні податкові періоди, протягом яких такими платниками податку господарська діяльність не проводилася, та повідомляє.
Згідно із п. 49.2 ст. 49 Податкового кодексу України (далі - ПКУ) платник податків зобов'язаний за кожний встановлений ПКУ звітний період, в якому виникають об'єкти оподаткування, або у разі наявності показників, які підлягають декларуванню, відповідно до вимог ПКУ подавати податкові декларації щодо кожного окремого податку, платником якого він є.
Водночас пунктом 40.1 ст. 40 р. II ПКУ передбачено, що у разі якщо іншими розділами ПКУ або законами з питань митної справи визначається спеціальний порядок адміністрування окремих податків, зборів, платежів, використовуються правила, визначені в іншому розділі або законі з питань митної справи.
Так, відповідно до п. 200.4 ст. 200 ПКУ при від'ємному значенні суми, розрахованої згідно з п. 200.1 ст. 200 ПКУ, така сума:
а) враховується у зменшення суми податкового боргу з податку, що виник за попередні звітні (податкові) періоди (у тому числі розстроченого або відстроченого відповідно до ПКУ) в частині, що не перевищує суму, обчислену відповідно до п. 200 1.3 ст. 200 1 ПКУ на момент отримання контролюючим органом податкової декларації, а в разі відсутності податкового боргу -
б) або підлягає бюджетному відшкодуванню за заявою платника у сумі податку, фактично сплаченій отримувачем товарів/послуг у попередніх та звітному податкових періодах постачальникам таких товарів/послуг або до Державного бюджету України, в частині, що не перевищує суму, обчислену відповідно до п. 200 1.3 ст. 200 1 ПКУ на момент отримання контролюючим органом податкової декларації,
в) та/або зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду.
Підпунктом 7 п. 5 р. V Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2014 № 996, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 14.10.2014 № 1267/26044 (далі - Порядок № 996), визначено, що сума від'ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду, відображається у рядку 24 податкової декларації з ПДВ та переноситься до рядка 20.1 податкової декларації з ПДВ наступного звітного (податкового) періоду.
Пунктом 9 р. III Порядку № 996 передбачено, що податкова декларація з ПДВ подається платником за звітний період незалежно від того, чи провадив такий платник податку господарську діяльність у звітному періоді.
Таким чином, якщо платником податку господарська діяльність протягом звітного (податкового) періоду не проводилась, але такий платник податку має суми від'ємного значення попередніх періодів, що підлягають відображенню в податковій декларації звітного (податкового) періоду, то податкова декларація з ПДВ за такий звітний (податковий) період подається.
У разі якщо платником податку господарська діяльність протягом звітного (податкового) періоду не проводилась та відсутні показники, які підлягають декларуванню (в тому числі суми від'ємного значення попередніх періодів), то податкова декларація з ПДВ за такий звітний (податковий) період на підставі п. 49.2 ст. 49 ПКУ платником може не подаватися
Подробнее:
-
Radmila.nov
- Просвещенный
- Повідомлень: 160
- З нами з: 14 серпня 2013, 15:33
- Дякував (ла): 39 разів
- Подякували: 34 рази
-
АннаЛ
- Оракул
- Повідомлень: 268
- З нами з: 28 лютого 2011, 09:37
- Дякував (ла): 31 раз
- Подякували: 115 разів
Добрый день.
По разъяснению ГФС (письмо от 22.07.16 № 24830/7/99-99-15-03-02-17) декларацию по НДС за третий кв.2016г. нужно сдавать по старой форме. В программе м.е.док можно заполнить только по новой форме (приказ № 503).
По разъяснению ГФС (письмо от 22.07.16 № 24830/7/99-99-15-03-02-17) декларацию по НДС за третий кв.2016г. нужно сдавать по старой форме. В программе м.е.док можно заполнить только по новой форме (приказ № 503).
-
jaddiha
- Высший разум
- Повідомлень: 518
- З нами з: 09 січня 2012, 10:24
- Дякував (ла): 148 разів
- Подякували: 81 раз
Подскажите пожалуйста - в додатке 5 разле 2 придбання з НДС - мне нужно включить налоговую, которую зарегистрировали с опозданием, т.е. в прошлую декларацию она не попала. Какой период указывать? мы квартальщики, накладная июньская, зарегистрирована в июле с опозданием, столбец 3 период складання - 06.2016 или 07.2016?
-
ANKO
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1059
- З нами з: 02 червня 2016, 12:00
- Дякував (ла): 415 разів
- Подякували: 537 разів
Ставите дату складання ПН, тобто 06.2016jaddiha писав:Подскажите пожалуйста - в додатке 5 разле 2 придбання з НДС - мне нужно включить налоговую, которую зарегистрировали с опозданием, т.е. в прошлую декларацию она не попала. Какой период указывать? мы квартальщики, накладная июньская, зарегистрирована в июле с опозданием, столбец 3 период складання - 06.2016 или 07.2016?
-
Radmila.nov
- Просвещенный
- Повідомлень: 160
- З нами з: 14 серпня 2013, 15:33
- Дякував (ла): 39 разів
- Подякували: 34 рази
Пробовала многие программы, везде только новая форма. Может будут какие-то разъяснения, пока подождуАннаЛ писав:Добрый день.
По разъяснению ГФС (письмо от 22.07.16 № 24830/7/99-99-15-03-02-17) декларацию по НДС за третий кв.2016г. нужно сдавать по старой форме. В программе м.е.док можно заполнить только по новой форме (приказ № 503).