Недоимка по НДС

[alganina]

Добрый вечер, подскажите пожалуйста, за май сдала деку 08 июля, оплатила на спец счёт вовремя до 30 июня, мне выставляют недоимку за период с 30.06 по 14.07. Когда возникли у меня обязательства по оплате деки? Штраф за просроченную ещё не выписали, мне кажется, что инспектор не вовремя подала мою просроченную деку на подтверждение или все равно теперь не своевременная подача влечёт недоимку? Так меня пытается убедить инспектор. Спасибо.

[Gella]

https://i.factor.ua/ukr/journals/nibu/2 ... 16875.html

[Gella]

Ви подали декларацію 14 числа, фактично сума яка до сплати мала списатись в червні. Однак податкова немає права самостійно списувати кошти, а тілька після узгоджених сум. Тобто Ви подали 14 Деку і кошти списались 14. Ось Вам і недоїмка.

[ИнспекторПДВ]

Добрый вечер, подскажите пожалуйста, за май сдала деку 08 июля, оплатила на спец счёт вовремя до 30 июня, мне выставляют недоимку за период с 30.06 по 14.07. Когда возникли у меня обязательства по оплате деки? Штраф за просроченную ещё не выписали, мне кажется, что инспектор не вовремя подала мою просроченную деку на подтверждение или все равно теперь не своевременная подача влечёт недоимку? Так меня пытается убедить инспектор. Спасибо.

Хм, если у вас на счету СЕА лежали средства достаточные для оплаты обязательств по декларации - недоимка возникнуть не должна. Вы правы - и отстаивайте свое право !!!! У Вас должна быть только одна ШС - за несвоевременную подачу декл.

И Ваши догадки про "невовремя поданую на подтверждение декларацию" близки к истине - только тогда возникает условное начисление ШС по недоимке, но это начисление можно удалить с карточки.

Пысы. Но по несвоевременно поданным декларациям сума насчитывается в карточке по дате потверждения декларации инспектором, а значит эта дата совпадает с датой списания сумы с эл.счета! поэтому непонятно, почему у Вас возникла недоимка...

[Gella]

alganina пишет:
Добрый вечер, подскажите пожалуйста, за май сдала деку 08 июля, оплатила на спец счёт вовремя до 30 июня, мне выставляют недоимку за период с 30.06 по 14.07. Когда возникли у меня обязательства по оплате деки? Штраф за просроченную ещё не выписали, мне кажется, что инспектор не вовремя подала мою просроченную деку на подтверждение или все равно теперь не своевременная подача влечёт недоимку? Так меня пытается убедить инспектор. Спасибо.


Хм, если у вас на счету СЕА лежали средства достаточные для оплаты обязательств по декларации - недоимка возникнуть не должна. Вы правы - и отстаивайте свое право !!!! У Вас должна быть только одна ШС - за несвоевременную подачу декл.

И Ваши догадки про "невовремя поданую на подтверждение декларацию" близки к истине - только тогда возникает условное начисление ШС по недоимке, но это начисление можно удалить с карточки.

Я з Вами не згідна. Коли повинні були списатись з спецрахунку 30,06, але оскільки декларація з пдв подана 14,07 то вони списались 14,07.Ось Вам недоїмка.

[ИнспекторПДВ]

alganina пишет:
Добрый вечер, подскажите пожалуйста, за май сдала деку 08 июля, оплатила на спец счёт вовремя до 30 июня, мне выставляют недоимку за период с 30.06 по 14.07. Когда возникли у меня обязательства по оплате деки? Штраф за просроченную ещё не выписали, мне кажется, что инспектор не вовремя подала мою просроченную деку на подтверждение или все равно теперь не своевременная подача влечёт недоимку? Так меня пытается убедить инспектор. Спасибо.


Хм, если у вас на счету СЕА лежали средства достаточные для оплаты обязательств по декларации - недоимка возникнуть не должна. Вы правы - и отстаивайте свое право !!!! У Вас должна быть только одна ШС - за несвоевременную подачу декл.

И Ваши догадки про "невовремя поданую на подтверждение декларацию" близки к истине - только тогда возникает условное начисление ШС по недоимке, но это начисление можно удалить с карточки.

Я з Вами не згідна. Коли повинні були списатись з спецрахунку 30,06, але оскільки декларація з пдв подана 14,07 то вони списались 14,07.Ось Вам недоїмка.

Не повинні списатися 30.06 - бо немає узгодженої суми податкового зобовязання... Мені з цієї сторони "барикади" відніше ))))

[Gella]

З Вашої логіки випливає, що в мене є кошти на СЕА я через рік подам декларацію і недоїмки не буде????!!!

[ИнспекторПДВ]

З Вашої логіки випливає, що в мене є кошти на СЕА я через рік подам декларацію і недоїмки не буде????!!!

Це не логіка... це податковий кодекс... Так!

[Gella]

203.1. Податкова декларація подається за базовий звітний (податковий) період, що дорівнює календарному місяцю, протягом 20 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) місяця.
203.2. Сума податкового зобов'язання, зазначена платником податку в поданій ним податковій декларації, підлягає сплаті протягом 10 календарних днів, що настають за останнім днем відповідного граничного строку, передбаченого пунктом 203.1 цієї статті для подання податкової декларації.

ПКУ

[ИнспекторПДВ]

Відповідно до п. 31.1. ст. 31 ПКУ строком сплати податку та збору визнається період, що розпочинається з моменту виникнення податкового обов’язку платника податку зі сплати конкретного виду податку та завершується останнім днем строку, протягом якого такий податок чи збір повинен бути сплачений у порядку, визначеному податковим законодавством.
Момент виникнення податкового обов’язку - дата подання декларації, отже сума має бути в СЕА до дати подачі декларації (включно). За таких умов недоїмки не буде