Отражение в Декларации по НДС списания фингарантии по ст. 55 ТКУ

[cheverda]

Добрый день.
Кто из импортеров сталкивался с такой проблемой:
По оформленной 29.05.2020 электронной ГТД было проведено повышение таможенной стоимости и удержание фингарантии по ст. 55 ТКУ. Отсрочка платежа до 27.08.2020
По лицевому счету таможни фингарантия списана 28.08.2020. Лист корректировки к электронной ГТД в таком случае не оформляется.
В формулу по НДС такое списание фингарании попало только 03.09.2020. Это видно в электронном кабинете, в реестре операция СЕА ПДВ. Тип операции - регистрация таможенной декларации.
ВОПРОС: в декларации по НДС за какой период я должна отразить сумму НДС, доначисленную и удержанную в бюджет по ст. 55 ТКУ?
За август - по дате списания средств с лицевого счета в таможне.
Или в сентябре - по дате регистрации этой операции в СЕА ПДВ?

[Nelli-Nelli]

Добрый день.
Кто из импортеров сталкивался с такой проблемой:
По оформленной 29.05.2020 электронной ГТД было проведено повышение таможенной стоимости и удержание фингарантии по ст. 55 ТКУ. Отсрочка платежа до 27.08.2020
По лицевому счету таможни фингарантия списана 28.08.2020. Лист корректировки к электронной ГТД в таком случае не оформляется.
В формулу по НДС такое списание фингарании попало только 03.09.2020. Это видно в электронном кабинете, в реестре операция СЕА ПДВ. Тип операции - регистрация таможенной декларации.
ВОПРОС: в декларации по НДС за какой период я должна отразить сумму НДС, доначисленную и удержанную в бюджет по ст. 55 ТКУ?
За август - по дате списания средств с лицевого счета в таможне.
Или в сентябре - по дате регистрации этой операции в СЕА ПДВ?

Тут пишуть, що у Вашому випадку відображати датою списання. А якщо б було зменшення, то датою оформлення
https://uteka.ua/ua/publication/commerc ... cii-po-nds