ХЕЛП : Освобожденные операции

ИринаК

Прошу помощи практикующих бухгалтеров по распределению налогового кредита по освобожденным операциям.
Наряду с товаром по основной ставке, в декабре появился товар, по которому ставка -0%.
Что делать, первое перераспределение нужно будет сделать по итогам декабря и этот коэфициент будет применяться весь 2012 год ? или как? Начиталась много и всего,но все равно сомневаюсь и боюсь допустить ошибку!

Берса

Все зависит от того какая у вас операция. У меня была сдача в металолом ОС, так по таким операциям не надо делать распределение.

ИринаК

У меня кукуруза товарная позиция 100590000, купили мешками - продадим мелкой фасовкой

And

ИринаК писав:Прошу помощи практикующих бухгалтеров по распределению налогового кредита по освобожденным операциям.
Наряду с товаром по основной ставке, в декабре появился товар, по которому ставка -0%.
Что делать, первое перераспределение нужно будет сделать по итогам декабря и этот коэфициент будет применяться весь 2012 год ? или как? Начиталась много и всего,но все равно сомневаюсь и боюсь допустить ошибку!

У Вас ставка не 0%, а "Без ПДВ" п.15, підрозділ 2, розділ ХХ ПКУ.
За декабрь заполняете таблицу 1 Додаток 7 декларации.
С декабрьскими цифрами и за январь заполняете таблицу 1 Додаток 7 декларации.
И применяете этот коєф-т весь 2012год.

ИринаК

Спасибо, уже и сама кажется разобралась, не понятно только, как быть с налоговым кредитом по расходным материалам без льготы, которые закуплены в 2010 году с НДС (там же и сидел налоговый кредит) , числятся на остатке на сегодня и будут использоваться при осуществлении расфасовки этого "освобожденного"товара?

Начислить "условную продажу"? и потерять расходы?

Подскажите, пожалуйста!

And

ИринаК писав:Спасибо, уже и сама кажется разобралась, не понятно только, как быть с налоговым кредитом по расходным материалам без льготы, которые закуплены в 2010 году с НДС (там же и сидел налоговый кредит) , числятся на остатке на сегодня и будут использоваться при осуществлении расфасовки этого "освобожденного"товара?

Начислить "условную продажу"? и потерять расходы?

Подскажите, пожалуйста!

По мере использования расходных материалов в освобожденных операциях, они считаются проданными не ниже цен приобретения. Сами себе начисляете обязательства. Почитайте п.198.5 кодекса.

sitavi

ИринаК писав:У меня кукуруза товарная позиция 100590000, купили мешками - продадим мелкой фасовкой

Вы купили у посредника?

Бобби

Какая-то очень странная ситуация с зерновыми получается. На сайте http://qdpro.com.ua в Справке по товару Код товару : 1005 90 00 00 станом на 21.12.2011 Кукурудза: Написано- 10% пошлина при импорте, и 20% ставка НДС. Так кому верить? Облагается кукуруза НДС или нет?
Ирина К, вы импортер? У вас есть на руках ГТД?

ИринаК

Бобби писав:Какая-то очень странная ситуация с зерновыми получается. На сайте http://qdpro.com.ua в Справке по товару Код товару : 1005 90 00 00 станом на 21.12.2011 Кукурудза: Написано- 10% пошлина при импорте, и 20% ставка НДС. Так кому верить? Облагается кукуруза НДС или нет?
Ирина К, вы импортер? У вас есть на руках ГТД?

Нет, мы- не импортеры,купили у посредников.

ИринаК

Большое спасибо всем неравнодушным!