Уточненка по НДС+реестр

[Lenka31]

Ошиблись в номере ИНН или в номере налоговой накладной? За какой период?

В номере налоговой накладной!!!! За октябрь!

[tunika]

Коллеги никогда не уточняла реестр, ошиблись в номере, ндс большой нужно сохранить , хочу уточнить в реестре за декабрь включить НН неправильную с минусом, и включить новую с плюсом, получаеться "0" , и дод 5 будет идти??? кто делал уточнение по реестру подскажите плиззззз..

ошибка в номере чего? номере НН или ИНН?
если ошибка в ИНН - в реестре делаете все как описали, в додатке 5 тоже самое - одна строка с неправильным номером (с минусом), одна строка с правильным (с плюсом)
если ошибка в номере накладной - тогда думаю что додаток 5 не надо, но не уверена, т.к. в моей практике такой ошибки не было

[Бюгюльмэ]

Если ошибка в номере налоговой накладной, то в реестр декабря вносите НН с неправильным номером с минусом, правильную - с плюсом. гр.2 и гр.3 с датами, которые указаны в НН (октябрьские). вид документа ПНП.
В Дод.5 эти НН не включаются.

[lexx281280]

В реестре за декабрь добавляете 2 строчки. Обязательно чтобы в столбце 5 "Вид документа" стояло ПНП У. С неправильным номером суммы с минусом и с правильным номером суммы с плюсом.

но уточненку сдать надо, хоть она и будет нулевая

[Бюгюльмэ]

Уточненка сдается только в том случае, если есть изменения в суммовых показателях деки. А в данном случае (ошибка в номере НН) это не привело к искажению показателей декларации и Дод.5. Так что никакого УРа не нужно, вид документа ПНП, без всякой буквы У.

[lexx281280]

прошу прощения за настойчивость....но если правильно поняла ситуацию: при сдаче декларации по НДС за октябрь в реестре была допушена ошибка в номере налоговой накладной. так как пользователь пишет, что "не хотелось бы потерять кредит, сумма большая" значит накладная подлежит регистрации.
При анализе декларации за октябрь в налоговый кредит неправомерно отнесена сумма НДС и при проверке может быть снята, так как пользователь лишается права на налоговый кредит по накладным, которые обязательно должны регистрироваться(если это условие правильное и налоговая с суммой НДС свеше 10 000).

а то что вы обманули программу ставя в реестре за декабрь неправильную и правильную накладную с видом документа ПНП не гарантирует такого же лоялного отнесения инспектором ГНИ.

[Бюгюльмэ]

V. Порядок здійснення уточнення показників
1. Платники податку за звітний (податковий) період визначають підсумки щоденно зареєстрованих операцій та окремо визначають підсумки для уточнюючих розрахунків за кожним розділом.
2. При виправленні помилки методом "сторно" до Реєстру одночасно вноситься два записи: помилковий запис із знаком "-" та правильний запис із знаком "+".
Метод "сторно" здійснюється шляхом зворотного запису на величину помилки в тому звітному періоді, у якому вона виявлена. При здійсненні такого зворотного запису платником податку: в колонці 1 розділів I та/або II Реєстру зазначається порядковий номер запису; в колонках 2 - 6 розділу I та/або колонках 2 - 7 розділу II Реєстру дублюються реквізити документа, кількісні показники якого сторнуються; у відповідних колонках 7 - 12 розділу I та/або колонках 8 - 16 розділу II Реєстру кількісні показники зазначаються з відповідним знаком "+" чи "-". При цьому, якщо виправлення помилки потребує подання платником податку уточнюючого розрахунку, то до виду документа додається літера "У" (наприклад: ПНПУ). Крім того, запис щодо включення показників такого документа до уточнюючого розрахунку зазначається окремим рядком у рядку "З них включено до уточнюючих розрахунків за звітний період" Реєстру.
***************
Если ошибка заключается только в неправильном номере, то нет оснований для подачи УРа, потому как нет искажения данных декларации и Додатков.
Отсутствии регистрации НН - это совсем другая опера. Тут никакой УР не поможет. И в посте вопрошанта не было ни слова об этом.

[Southshaolin]

Можно еще расспросить..

Продавец выдал налоговую накладную за декабрь с неправильным порядковым номером.
Покупатель уже сдал за декабрь декларацию по НДС и Реестр, указав неправильный номер НН.

Продавец еще не подал декларацию по НДС и Реестр за декабрь.

Что сейчас делать продавцу: указывать в Реестре запись с неправильным номером НН со знаком "-" и с правильным номером со знаком "+", так ?
И что делать покупателю? провести корректировку в Реестре января?

СПАСИБО!

[Бюгюльмэ]

Уточнения к вопросу: НН подлежит регистрации в ЕРНН? Если да, то с каким номером зарегистрирована в ЕРНН?
Если не подлежит регистрации, то почему бы Поставщику не включить в свой реестр НН под тем номером, с которым такая НН выдана покупателю? При этом не нужно делать никаких корректирующих записей в реестре декабря.

Если уже "всепропало" и поставщик сдал деку с другим номером НН, то в реестр января вносите НН с неправильным номером с минусом, правильную - с плюсом. гр.2 и гр.3 с датами, которые указаны в НН (декабрьские). вид документа ПНП.
В Дод.5 эти НН не включаются.

[Southshaolin]

НН не подлежит регистрации в ЕРНН.

То есть, если в реестре декабря будет нумерация накладных такого типа: 1, 22, 3, 4, 5, 6... - это можно оставить как есть?