Ошибочно отражена только часть НК по НН: КАК ПОСТУПИТЬ?

[Helen_Marlen]

Доброе утро! Такая ситуация:
При разноске в 1С 7.7 сделала автоматично Запись в книге приобретения (так и называется по-старому) на основании акта, а была предоплата.

Прошляпила, что сумма по НН больше, чем провелось, вроде проверяла, но ....и на старуху бывает проруха.

В реестре НН к Деке за 04 2013 по данном контрагенту отражено 200 грн НДС, а должно было быть 300 грн НДС.
Как теперь лучше поступить?
1) подать уточненку в мае ( то есть сейчас прямо) за апрель как отдельный документ?
Как тогда, в уточненке добавляю эту сумму, прикладываю на 100 грн додаток 5, прописываю дополнительно часть этой НН + 100 грн в реестре?
Хотя вроде реестра нет к уточненке, видимо, уже включаю в реестр при подаче за май Деки по НДС с обозначением ПНПУ?

Если у меня по Деке за апрель к уплате, значит после уточненки у меня по лицевому счету сумму к уплате уменьшится на 100 грн?
Но учитывать "переплату" стоит только в июне?

2) подать уточненку вместе с Декой сразу уже за май.

3) возможно существует еще какой-то вариант - подскажите, кто сталкивался, пожалуйста.

Не могу определиться, какой вариант более предпочтителен.

Вроде читала, что обсуждался вариант частичного отражения НК по НН в одном периоде, а потом доотражения в другом периоде, но документ-то - НН одна, поэтому от такого варианта хотела бы воздержаться.

Подскажите, пожалуйста, кто сталкивался!!!
БУДУ ОЧЕНЬ ПРИЗНАТЕЛЬНА!!!

[FireNN]

У меня была такая ситуация, Я подавала уточненку отдельным документом. В д.5, отминусовала неправильную сумму по контрагенту и добавила правильную сумму в соответствии с налоговой накладной. Так же сделала и в деке. Вопросов у инспектора не возникло.
Если Вы так будете делать, то УР будет май за апрель.
Переплата в 100 грн появиться датой сдачи УР. Если сдатите в мае, то май, если уже в июне - то июнь.

[Helen_Marlen]

У меня была такая ситуация, Я подавала уточненку отдельным документом. В д.5, отминусовала неправильную сумму по контрагенту и добавила правильную сумму в соответствии с налоговой накладной. Так же сделала и в деке. Вопросов у инспектора не возникло.
Если Вы так будете делать, то УР будет май за апрель.
Переплата в 100 грн появиться датой сдачи УР. Если сдатите в мае, то май, если уже в июне - то июнь.

Спасибо огромное за такой быстрый ответ. А то только вчера увидела, вся в переживаниях.
А Вы не сворачивали данные, то есть я думала, что в дод.5 только доплюсовать свои 100 грн, а не показывать -200 грн и + 300 грн по одному контрагенту? Мне почему-то казалось, что данные с дод. 5 сворачиваются?

[tatyana-s]

Вы же корректируете налоговую накладную, т,е, на 200 снимаете , и заносите на 300. Когда будете подавать реестр за май , то снимаете № ... от ...04.2013 и заносите ПНУ №.. от ..04.2013 (номер и дата одинаковая).

[Helen_Marlen]

Вы же корректируете налоговую накладную, т,е, на 200 снимаете , и заносите на 300. Когда будете подавать реестр за май , то снимаете № ... от ...04.2013 и заносите ПНУ №.. от ..04.2013 (номер и дата одинаковая).

Да, если с такой позиции смотреть на ситуацию, то действительно верно.
Я про додаток 5 еще хотела уточнить, считала, что при уточненке надо в нем только + 100 грн написать.

[Popen]

Вы же корректируете налоговую накладную, т,е, на 200 снимаете , и заносите на 300. Когда будете подавать реестр за май , то снимаете № ... от ...04.2013 и заносите ПНУ №.. от ..04.2013 (номер и дата одинаковая).

Да, если с такой позиции смотреть на ситуацию, то действительно верно.
Я про додаток 5 еще хотела уточнить, считала, что при уточненке надо в нем только + 100 грн написать.

Разницы нет: можете написать одной строкой +100, можете двумя строками -200 и +300 (в итоге получится: -200+300=+100)

[И.О.]

я в в декабре 2012 сдавала УР, только у меня было завышение НК. В дод.5 просто с минусом сняла нужную сумму и в реестре тоже самое. Вопросов у инспектора не было.

[tatyana-s]

я в в декабре 2012 сдавала УР, только у меня было завышение НК. В дод.5 просто с минусом сняла нужную сумму и в реестре тоже самое. Вопросов у инспектора не было.

Тогда какую налоговую вы корректировали в реестре, если по факту у вас в наличии нет налоговой с таким кредитом. Проще снять старую ( т.к. ее нет и поставить правильную). Могут оштрафовать за неправльное составление реестра . ПРосто у меня была подобная ситуация - хотели снять налоговую (аргумент - у вас в наличии нет НН на такую сумму)

[Helen_Marlen]

Вы же корректируете налоговую накладную, т,е, на 200 снимаете , и заносите на 300. Когда будете подавать реестр за май , то снимаете № ... от ...04.2013 и заносите ПНУ №.. от ..04.2013 (номер и дата одинаковая).

Да, если с такой позиции смотреть на ситуацию, то действительно верно.
Я про додаток 5 еще хотела уточнить, считала, что при уточненке надо в нем только + 100 грн написать.

Разницы нет: можете написать одной строкой +100, можете двумя строками -200 и +300 (в итоге получится: -200+300=+100)

Да с математикой у меня все в порядке. Просто для органов налоговых не всегда -2+3=1, вот беда. #wall#

[И.О.]

tatyana-s права,
Из ЕБНЗ 130.23

Як виправити помилку у реєстрі виданих та отриманих податкових накладних?
Відповідь: коротка
Виправлення помилки в Реєстрі виданих та отриманих податкових накладних (далі - Реєстр) здійснюється методом «сторно» за правилами, передбаченими для бухгалтерського обліку, у момент виявлення такої помилки.
При виправленні помилки методом «сторно» до Реєстру одночасно вноситься два записи: помилковий запис із знаком «–» та правильний запис із знаком «+».
Метод «сторно» здійснюється шляхом зворотного запису на величину помилки в тому звітному періоді, у якому вона виявлена. При здійсненні такого зворотного запису платником податку: в колонці 1 розділів I та/або II Реєстру зазначається порядковий номер запису; в колонках 2 - 6 розділу I та/або колонках 2 - 7 розділу II Реєстру дублюються реквізити документа, кількісні показники якого сторнуються; у відповідних колонках 7 - 12 розділу I та/або колонках 8 - 16 розділу II Реєстру кількісні показники зазначаються з відповідним знаком «+» чи «-». При цьому, якщо виправлення помилки потребує подання платником податку уточнюючого розрахунку, то до виду документа додається літера «У» (наприклад: ПНПУ). Крім того, запис щодо включення показників такого документа до уточнюючого розрахунку зазначається окремим рядком у рядку «З них включено до уточнюючих розрахунків за звітний період» Реєстру.
Это же написано и в разделе V Порядка ведения реестра.