Нужно сдать Уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань
Откликнитесь, кто имеет опыт. При исправлении ИНН покупателя в приложении 5 нужно в УР повторять данные строки 1 деки за соотв. период, или прочеркивать?
-
Popen
- Гигант Мысли
- Повідомлень: 18775
- З нами з: 20 травня 2011, 00:41
- Звідки: Україна, м.Харків
- Дякував (ла): 2042 рази
- Подякували: 10333 рази
В УРе повторяются все значения деки с дублированием значений в гр.5. Если вы исправляете только ИННAntonLazo писав:Откликнитесь, кто имеет опыт. При исправлении ИНН покупателя в приложении 5 нужно в УР повторять данные строки 1 деки за соотв. период, или прочеркивать?
Спасибо, но тогда что это за хрень?popen писав:В УРе повторяются все значения деки с дублированием значений в гр.5. Если вы исправляете только ИННAntonLazo писав:Откликнитесь, кто имеет опыт. При исправлении ИНН покупателя в приложении 5 нужно в УР повторять данные строки 1 деки за соотв. период, или прочеркивать?
"В приведенной ситуации ошибку удобнее исправить через представление уточняющего расчета и приложения 5 с исправленными показателями. Заметим: в уточняющем расчете исправляются только стоимостные показатели декларации по НДС. Поскольку исправление ИНН контрагента не приводит к изменению стоимостных показателей, то графы в уточняющем расчете прочеркиваются. Если к декларации представлялись другие приложения, в которых нет ошибок, то с уточняющим расчетом они повторно не представляются (п. 3 разд. IV и п. 1-3, 7 разд. IX Порядка, утвержденного Приказом № 41).
Неверный ИНН в приложении 5 следует исправить таким образом:
• повторить ошибочную запись ИНН контрагента, при этом стоимостные показатели заполнить красными чернилами или указать со знаком «-»;
• внести правильную запись ИНН контрагента, указав стоимостные показатели чернилами темного цвета;
• в итоговой строке «Всего за месяц» указать нулевую сумму.
Кроме того, целесообразно составить бухгалтерскую справку, в которой указать причину ошибки.
Ирина ЖУРБА, главный государственный налоговый ревизор-инспектор отдела взимания НДС Управления администрирования НДС Департамента налогообложения юридических лиц ГНС Украины
"Баланс" № 71 за 2011 год"
Спасибо! У кого еще какой опыт? Имею ввиду не приложение 5( с ним все понятно), а сам УР (дубль строки деки или все прочерки)Помощник писав:А это не хрень! Действительно так исправляется ошибка.Подавала несколько раз. А если продублируете прил.5 то все задвоится.
Разъяснение ГНСУ относительно исправления ошибок в отчетности по НДС10/9/2011
ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА СЛУЖБА УКРАЇНИ
ЛИСТ
від 09.09.2011 р. N 14/7/15-3417-04
Щодо виправлення помилок у звітності з ПДВ
Державна податкова адміністрація України розглянула лист <...> щодо деяких питань оподаткування податком на додану вартість та повідомляє.
Щодо виправлення помилок, допущених при заповненні Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до податкової декларації з ПДВ), які не вплинули на правильність визначення показників податкової декларації з ПДВ та, відповідно, підсумкових рядків Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів.
Відповідно до пункту 50.1 статті 50 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. N 2755-VI (далі - Кодекс) у разі якщо у майбутніх податкових періодах (з урахуванням строків давності, визначених статтею 102 Кодексу) платник податків самостійно виявляє помилки, що містяться у раніше поданій ним декларації, він зобов'язаний надіслати уточнюючий розрахунок до такої декларації за формою, встановленою на дату подання уточнюючого розрахунку.
Виправлення помилок, допущених при заповненні Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до податкової декларації з ПДВ), проводиться шляхом подання Уточнюючого розрахунку податкових зобов'язань з ПДВ у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок за формою, затвердженою наказом ДПА України від 25.01.2011 р. N 41 (далі - Уточнюючий розрахунок), до якого додається Розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до податкової декларації з ПДВ) з відміткою "уточнюючий".
При цьому у випадку виправлення помилок, які не вплинули на правильність визначення показників податкової декларації з ПДВ та, відповідно, підсумкових рядків Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, при заповненні Уточнюючого розрахунку до графи 4 - переносяться показники податкової декларації з ПДВ, додаток 5 (Д5) до якої уточнюється, до графи 5 - всі відповідні показники декларації з урахуванням виправлених помилок (в даному випадку вони відповідають показникам з графи 4), а в графі 6 відображається прочерк (при поданні звітності на паперових носіях) або вона не заповнюється (при поданні звітності в електронному вигляді).
Виправлення помилок у записах контрагентів у Розшифровках податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до податкової декларації з ПДВ) проводиться способом коригування:
Приклад 1. Для виправлення запису неправильно вказаного індивідуального податкового номера контрагента (покупця або постачальника) в уточнюючій Розшифровці:
1) повторюється помилковий запис індивідуального податкового номера, при цьому вартісні показники вказуються зі знаком мінус (тобто сторнуються);
2) вказується правильний запис по операціях з контрагентом за звітний (податковий) період, за який виправляються помилки, повністю (включаючи вартісні показники);
3) у підсумковому рядку "Усього за місяць" відображається прочерк (при поданні звітності на паперових носіях) або він не заповнюється (при поданні звітності в електронному вигляді).
ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА СЛУЖБА УКРАЇНИ
ЛИСТ
від 09.09.2011 р. N 14/7/15-3417-04
Щодо виправлення помилок у звітності з ПДВ
Державна податкова адміністрація України розглянула лист <...> щодо деяких питань оподаткування податком на додану вартість та повідомляє.
Щодо виправлення помилок, допущених при заповненні Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до податкової декларації з ПДВ), які не вплинули на правильність визначення показників податкової декларації з ПДВ та, відповідно, підсумкових рядків Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів.
Відповідно до пункту 50.1 статті 50 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. N 2755-VI (далі - Кодекс) у разі якщо у майбутніх податкових періодах (з урахуванням строків давності, визначених статтею 102 Кодексу) платник податків самостійно виявляє помилки, що містяться у раніше поданій ним декларації, він зобов'язаний надіслати уточнюючий розрахунок до такої декларації за формою, встановленою на дату подання уточнюючого розрахунку.
Виправлення помилок, допущених при заповненні Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до податкової декларації з ПДВ), проводиться шляхом подання Уточнюючого розрахунку податкових зобов'язань з ПДВ у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок за формою, затвердженою наказом ДПА України від 25.01.2011 р. N 41 (далі - Уточнюючий розрахунок), до якого додається Розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до податкової декларації з ПДВ) з відміткою "уточнюючий".
При цьому у випадку виправлення помилок, які не вплинули на правильність визначення показників податкової декларації з ПДВ та, відповідно, підсумкових рядків Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, при заповненні Уточнюючого розрахунку до графи 4 - переносяться показники податкової декларації з ПДВ, додаток 5 (Д5) до якої уточнюється, до графи 5 - всі відповідні показники декларації з урахуванням виправлених помилок (в даному випадку вони відповідають показникам з графи 4), а в графі 6 відображається прочерк (при поданні звітності на паперових носіях) або вона не заповнюється (при поданні звітності в електронному вигляді).
Виправлення помилок у записах контрагентів у Розшифровках податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до податкової декларації з ПДВ) проводиться способом коригування:
Приклад 1. Для виправлення запису неправильно вказаного індивідуального податкового номера контрагента (покупця або постачальника) в уточнюючій Розшифровці:
1) повторюється помилковий запис індивідуального податкового номера, при цьому вартісні показники вказуються зі знаком мінус (тобто сторнуються);
2) вказується правильний запис по операціях з контрагентом за звітний (податковий) період, за який виправляються помилки, повністю (включаючи вартісні показники);
3) у підсумковому рядку "Усього за місяць" відображається прочерк (при поданні звітності на паперових носіях) або він не заповнюється (при поданні звітності в електронному вигляді).
Сдавала именно так, Правда не по электронке, а ножками.
-
Evelina
- Акула НКУ
- Повідомлень: 5236
- З нами з: 04 березня 2011, 08:00
- Дякував (ла): 1291 раз
- Подякували: 1621 раз
там про минус тоже есть, но удивляет другое...неужели сама "главный государственный налоговый ревизор-инспектор отдела взимания НДС Управления администрирования НДС Департамента налогообложения юридических лиц ГНС Украины" не знает требований к заполнению налоговых деклараций??? чернилами темного цвета. так в кодексе прописаноAntonLazo писав: Неверный ИНН в приложении 5 следует исправить таким образом:
• повторить ошибочную запись ИНН контрагента, при этом стоимостные показатели заполнить красными чернилами или указать со знаком «-»;
• внести правильную запись ИНН контрагента, указав стоимостные показатели чернилами темного цвета;
• в итоговой строке «Всего за месяц» указать нулевую сумму.
Кроме того, целесообразно составить бухгалтерскую справку, в которой указать причину ошибки.
Ирина ЖУРБА, главный государственный налоговый ревизор-инспектор отдела взимания НДС Управления администрирования НДС Департамента налогообложения юридических лиц ГНС Украины
"Баланс" № 71 за 2011 год"
красные чернила - это что-то со времен моей юности
Всем большое спасибо! Так и сделаю.Учусь писав:Сдавала именно так, Правда не по электронке, а ножками.
-
Popen
- Гигант Мысли
- Повідомлень: 18775
- З нами з: 20 травня 2011, 00:41
- Звідки: Україна, м.Харків
- Дякував (ла): 2042 рази
- Подякували: 10333 рази
А где возьмете красные чернила???AntonLazo писав:Всем большое спасибо! Так и сделаю.Учусь писав:Сдавала именно так, Правда не по электронке, а ножками.