20 мая нами был превышен 300-тысячный рубеж. 21 июня предприятие зарегистровано плательщиком НДС. Как заполнять декларацию? Какой оборот ставим в обязательства - весь за май, июнь и июль или за июнь и июль? Какой будет налоговый кредит? С какой даты? Заранее благодарна за ответ.
,
заполнение деки впервые зарегистрированному предприятию
Обязательства начисляются сразу после превышения 300-тысячного рубежа, а вот кредит появится после регистрации плательщиком НДС. Думаю так.
-
Лилия-НИКА
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 3873
- З нами з: 08 серпня 2011, 10:16
- Дякував (ла): 968 разів
- Подякували: 2125 разів
Исходя из Вашего вопроса - Вы спрашиваете о декл по НДС ? - она сдается ежемесячно с учетом правил 1-события (что раньше: оплата или отгрузка). У Вас первая декларация НДС должна быть за период 21.06.11- 31.07.2011г., но в обязательства включайте в обязательства по НДС все операции по продажах, начиная с 01.06.2011, а налоговый кредит - только с 21.06.2011г.. Строк сдачи - не позднее 20.08.11г.
Следующая -вторая декл. - уже за обычный месячный период - за август.
Следующая -вторая декл. - уже за обычный месячный период - за август.
Так все-таки, в обязательства включать с 01.06.2011 , или с 20мая- даты превышения 300-тысячного лимита?
-
Биба
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1350
- З нами з: 21 липня 2011, 12:49
- Дякував (ла): 41 раз
- Подякували: 192 рази
Особа, що підлягає обов'язковій реєстрації як платник податку, вважається платником податку з першого числа місяця, що настає за місяцем, в якому досягнуто обсягу оподатковуваних операцій, визначеного ст. 181 ПКУ, без права на віднесення сум податку до податкового кредиту та отримання бюджетного відшкодування до моменту реєстрації платником податку на додану вартість (п. 183.10 ПКУ).Анн писав:Так все-таки, в обязательства включать с 01.06.2011 , или с 20мая- даты превышения 300-тысячного лимита?
-
Лилия-НИКА
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 3873
- З нами з: 08 серпня 2011, 10:16
- Дякував (ла): 968 разів
- Подякували: 2125 разів
обязательства начисляете с 01.06, но без выписки налоговых накладных (посмотрите на сайте ГНАУ были рекомендации в ЕБНЗ как заполнить в таком случае реест налоговых накладных). А налоговый кредит берете налоговые накладные только с момента регистрации Вас как плательщиков НДС
-
Лилия-НИКА
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 3873
- З нами з: 08 серпня 2011, 10:16
- Дякував (ла): 968 разів
- Подякували: 2125 разів
Вы выписываете налоговые тоже только с момента регистрации. Кстати не нарушили ли Вы строк подачи заявлениа на регистрацию - Вы его должны были сдать не пзже 10.06, НИ имеет 10 рабочих дней на выдачу свидетельства - см.ст.183 НК
-
Popen
- Гигант Мысли
- Повідомлень: 18770
- З нами з: 20 травня 2011, 00:41
- Звідки: Україна, м.Харків
- Дякував (ла): 2041 раз
- Подякували: 10331 раз
!!!!!!! #g_crazy# Ей Богу, на наших законодателей снизошло просветление!!!
Новая редакция п. 183.10 ст.183 НКУ (по закону 3609-VI)
"183.10. Будь-яка особа, яка підлягає обов'язковій реєстрації як платник податку, і у випадках та в порядку, передбачених цією статтею, не подала до органу державної податкової служби реєстраційну заяву, несе відповідальність за ненарахування або несплату цього податку на рівні зареєстрованого платника без права нарахування податкового кредиту та отримання бюджетного відшкодування; "
Старая редакция
" 183.10. Будь-яка особа, що підлягає обов'язковій реєстрації як платник податку, вважається платником податку з першого числа місяця, що настає за місяцем, в якому досягнуто обсягу оподатковуваних операцій, визначеного у статті 181 цього Кодексу, без права на віднесення сум податку до податкового кредиту та отримання бюджетного відшкодування до моменту реєстрації платником податку на додану вартість. "
Получается, что и НО и НК по НДС будут возникать только с момента НДС-регистрации.
Что делать до 6 авгкста? Вероятно, " жить" по старой редакции, т.е. начислять НДС. Есть, правда, Конституция, но..?
"Стаття 58. Закони та інші нормативно-правові акти не мають зворотної дії в часі, крім випадків, коли вони пом'якшують або
скасовують відповідальність особи.
Ніхто не може відповідати за діяння, які на час їх вчинення не визнавалися законом як правопорушення."
Новая редакция п. 183.10 ст.183 НКУ (по закону 3609-VI)
"183.10. Будь-яка особа, яка підлягає обов'язковій реєстрації як платник податку, і у випадках та в порядку, передбачених цією статтею, не подала до органу державної податкової служби реєстраційну заяву, несе відповідальність за ненарахування або несплату цього податку на рівні зареєстрованого платника без права нарахування податкового кредиту та отримання бюджетного відшкодування; "
Старая редакция
" 183.10. Будь-яка особа, що підлягає обов'язковій реєстрації як платник податку, вважається платником податку з першого числа місяця, що настає за місяцем, в якому досягнуто обсягу оподатковуваних операцій, визначеного у статті 181 цього Кодексу, без права на віднесення сум податку до податкового кредиту та отримання бюджетного відшкодування до моменту реєстрації платником податку на додану вартість. "
Получается, что и НО и НК по НДС будут возникать только с момента НДС-регистрации.
Что делать до 6 авгкста? Вероятно, " жить" по старой редакции, т.е. начислять НДС. Есть, правда, Конституция, но..?
"Стаття 58. Закони та інші нормативно-правові акти не мають зворотної дії в часі, крім випадків, коли вони пом'якшують або
скасовують відповідальність особи.
Ніхто не може відповідати за діяння, які на час їх вчинення не визнавалися законом як правопорушення."
Срок подачи заявления нами не нарушен- мы сдали его 01.06.Это так работает Приморская налоговая г.Одессы.
Спасибо всем.
Спасибо всем.