Уточненка НДС 2014

[lug2008]

Мне тоже звонили, просили убрать налоговые накладные за 2014 г из январской НДС-ки. Сказали,что в январе уже ,пункт НК о 365днях не действует.Тоже пригрозили, подать уточненки до 10, а если не подашь, они снимают актом. Подала вчера 2 уточненки:1-за декабрь-включила все налоговые( получилась отрицательная ндс-ка)-приняли. И следом уточненка за январь без этих накладных. Заплатила штраф 3% и пеню.

[Любослава]

Мне тоже звонили, просили убрать налоговые накладные за 2014 г из январской НДС-ки. Сказали,что в январе уже ,
пункт НК о 365днях не действует.Тоже пригрозили, подать уточненки до 10, а если не подашь, они снимают актом.
Подала вчера 2 уточненки:1-за декабрь-включила все налоговые( получилась отрицательная ндс-ка)-приняли.
И следом уточненка за январь без этих накладных.
Заплатила штраф 3% и пеню.

Понятно. А откуда возник штраф 3 %?
Ведь: декабрь + НК, январь - НК = 0.
Недоимки не было.
Или я чего-то недопонимаю?

[Любознательная]

Мне тоже звонили, просили убрать налоговые накладные за 2014 г из январской НДС-ки. Сказали,что в январе уже ,
пункт НК о 365днях не действует.Тоже пригрозили, подать уточненки до 10, а если не подашь, они снимают актом.
Подала вчера 2 уточненки:1-за декабрь-включила все налоговые( получилась отрицательная ндс-ка)-приняли.
И следом уточненка за январь без этих накладных.
Заплатила штраф 3% и пеню.

Понятно. А откуда возник штраф 3 %?
Ведь: декабрь + НК, январь - НК = 0.
Недоимки не было.
Или я чего-то недопонимаю?

Вы забываете, что каждый месяц - отдельный налоговый период.
За январь она сняла НК, значит сумма НДС января оказалась заниженной. Ее и штрафуют. Все это делалось в феврале.
За декабрь она добавляла НК, но это делалось тоже в феврале, поэтому это увеличение НК отражается в том месяце, когда она делала это уточнение, типа, в феврале.

[Любослава]

Мне тоже звонили, просили убрать налоговые накладные за 2014 г из январской НДС-ки. Сказали,что в январе уже, пункт НК о 365днях не действует.Тоже пригрозили, подать уточненки до 10, а если не подашь, они снимают актом.
Подала вчера 2 уточненки:1-за декабрь-включила все налоговые( получилась отрицательная ндс-ка)-приняли.
И следом уточненка за январь без этих накладных. Заплатила штраф 3% и пеню.

Понятно. А откуда возник штраф 3 %?
Ведь: декабрь + НК, январь - НК = 0.
Недоимки не было. Или я чего-то недопонимаю?

Вы забываете, что каждый месяц - отдельный налоговый период.
За январь она сняла НК, значит сумма НДС января оказалась заниженной. Ее и штрафуют. Все это делалось в феврале.
За декабрь она добавляла НК, но это делалось тоже в феврале, поэтому это
увеличение НК отражается в том месяце,когда она делала это уточнение, типа, в феврале.

Ну просто игра в наперстки.
+ НК 90 - Нк 90 в одном месяце у них НЕ равняется 0.

Тогда получается, уточнять декабрь + НК нужно было в феврале,
а уменьшать НК января уже в марте?
Таким образом штрафа можно избежать?

[Любознательная]

Понятно. А откуда возник штраф 3 %?
Ведь: декабрь + НК, январь - НК = 0.
Недоимки не было. Или я чего-то недопонимаю?

Вы забываете, что каждый месяц - отдельный налоговый период.
За январь она сняла НК, значит сумма НДС января оказалась заниженной. Ее и штрафуют. Все это делалось в феврале.
За декабрь она добавляла НК, но это делалось тоже в феврале, поэтому это
увеличение НК отражается в том месяце,когда она делала это уточнение, типа, в феврале.

Ну просто игра в наперстки.
+ НК 90 - Нк 90 в одном месяце у них НЕ равняется 0.

Тогда получается, уточнять декабрь + НК нужно было в феврале,
а уменьшать НК января уже в марте?
Таким образом штрафа можно избежать?

Все зависит от самих цифр. Если по уточненке за январь получается увеличение строчки 25 (25.1) в столбике 6, то штрафа не избежать.

[memfomena]

Подскажите пожалуйста, как лучше поступить
В феврале корректировала декабрь, добавила минус (строка 20.2)
В январской деке его не учитывала, была 25 строка, заплатили.
Сейчас нужно исправить январь - включить запоздавшие корректировки за январь, то есть снять кредит.
Вопрос: могу я уже показать в уточненке за январь не только запоздавшие корректировки, но и минус с декабря в строке 21.2 ?
Или декабрьским минусом можно воспользоваться только в февральской декларации?
В таком случае может лучше уточнить январь не самостоятельным УР, а в составе февральской декларации?

[Любознательная]

Подскажите пожалуйста, как лучше поступить
В феврале корректировала декабрь, добавила минус (строка 20.2)
В январской деке его не учитывала, была 25 строка, заплатили.
Сейчас нужно исправить январь - включить запоздавшие корректировки за январь, то есть снять кредит.
Вопрос: могу я уже показать в уточненке за январь не только запоздавшие корректировки, но и минус с декабря в строке 21.2 ?
Или декабрьским минусом можно воспользоваться только в февральской декларации?
В таком случае может лучше уточнить январь не самостоятельным УР, а в составе февральской декларации?

Наказ ДПС України від 16.02.12 № 128 " Про затвердження Узагальнюючої податкової консультації щодо окремих питань відображення у податковій звітності з ПДВ змін сум податкового зобов’язання та податкового кредиту"

Запитання 2. Який порядок перенесення показників декларації до уточнюючих розрахунків, зокрема, у разі заповнення рядків 20.2, 21.1, 21.2, 24?
Відповідь. Щодо порядку заповнення уточнюючого розрахунку зазначаємо таке:
а) у графі 4 відображаються відповідні показники декларації звітного періоду, який виправляється. У разі якщо до декларації за цей звітний період раніше вносилися зміни, у графі 4 відображаються відповідні показники графи 5 останнього уточнюючого розрахунку, який подавався до декларації звітного (податкового) періоду, що виправляється;
у графі 5 уточнюючого розрахунку відображаються відповідні показники з урахуванням виправлення;
у графі 6 відображається сума помилки (різниця між значеннями графи 5 та графи 4);
б) у разі виправлення значення рядка 24 декларації, яке у майбутніх звітних періодах:
не вплинуло на значення рядка 25 чи рядка 23 (23.1 чи 23.2), уточнюючий розрахунок подається за один звітний період, в якому вносяться відповідні зміни. Такий уточнюючий розрахунок може бути поданий як самостійний документ або у складі декларації (як додаток до неї). Значення графи 6 рядка 24 уточнюючого розрахунку (як збільшення, так і зменшення) враховується при визначенні значень рядків 21.2 та відповідно 24 декларації за звітний період, у якому подано такий уточнюючий розрахунок;
впливало на значення рядка 25 чи рядка 23, уточнюючий розрахунок подається за кожний звітний період, у якому значення рядка 24 декларації впливало на значення рядка 25 чи рядка 23. Такі уточнюючі розрахунки можуть бути подані лише як самостійні документи, оскільки форма декларації передбачає можливість подання уточнюючого розрахунку як додатка до неї лише за один звітний період, помилки якого виправляються;
в) у разі виправлення показника рядка 20.2 значення із графи 6 такого рядка враховується при визначенні значення рядка 21.1 декларації за звітний період, у якому подано такий уточнюючий розрахунок.

Исходя их этого налогового разъяснения, лично у меня получается, что Вы можете воспользоваться исправлением за декабрь в феврале...

[Inna49]

Подскажите пожалуйста, как лучше поступить
В феврале корректировала декабрь, добавила минус (строка 20.2)
В январской деке его не учитывала, была 25 строка, заплатили.
Сейчас нужно исправить январь - включить запоздавшие корректировки за январь, то есть снять кредит.
Вопрос: могу я уже показать в уточненке за январь не только запоздавшие корректировки, но и минус с декабря в строке 21.2 ?
Или декабрьским минусом можно воспользоваться только в февральской декларации?
В таком случае может лучше уточнить январь не самостоятельным УР, а в составе февральской декларации?

Наказ ДПС України від 16.02.12 № 128 " Про затвердження Узагальнюючої податкової консультації щодо окремих питань відображення у податковій звітності з ПДВ змін сум податкового зобов’язання та податкового кредиту"

Запитання 2. Який порядок перенесення показників декларації до уточнюючих розрахунків, зокрема, у разі заповнення рядків 20.2, 21.1, 21.2, 24?
Відповідь. Щодо порядку заповнення уточнюючого розрахунку зазначаємо таке:
а) у графі 4 відображаються відповідні показники декларації звітного періоду, який виправляється. У разі якщо до декларації за цей звітний період раніше вносилися зміни, у графі 4 відображаються відповідні показники графи 5 останнього уточнюючого розрахунку, який подавався до декларації звітного (податкового) періоду, що виправляється;
у графі 5 уточнюючого розрахунку відображаються відповідні показники з урахуванням виправлення;
у графі 6 відображається сума помилки (різниця між значеннями графи 5 та графи 4);
б) у разі виправлення значення рядка 24 декларації, яке у майбутніх звітних періодах:
не вплинуло на значення рядка 25 чи рядка 23 (23.1 чи 23.2), уточнюючий розрахунок подається за один звітний період, в якому вносяться відповідні зміни. Такий уточнюючий розрахунок може бути поданий як самостійний документ або у складі декларації (як додаток до неї). Значення графи 6 рядка 24 уточнюючого розрахунку (як збільшення, так і зменшення) враховується при визначенні значень рядків 21.2 та відповідно 24 декларації за звітний період, у якому подано такий уточнюючий розрахунок;
впливало на значення рядка 25 чи рядка 23, уточнюючий розрахунок подається за кожний звітний період, у якому значення рядка 24 декларації впливало на значення рядка 25 чи рядка 23. Такі уточнюючі розрахунки можуть бути подані лише як самостійні документи, оскільки форма декларації передбачає можливість подання уточнюючого розрахунку як додатка до неї лише за один звітний період, помилки якого виправляються;
в) у разі виправлення показника рядка 20.2 значення із графи 6 такого рядка враховується при визначенні значення рядка 21.1 декларації за звітний період, у якому подано такий уточнюючий розрахунок.

Исходя их этого налогового разъяснения, лично у меня получается, что Вы можете воспользоваться исправлением за декабрь в феврале...

это все хорошо,вот только я в февральской деке не вижу строки 21.1

[ГлавбухЯн]

Мне тоже звонили, просили убрать налоговые накладные за 2014 г из январской НДС-ки. Сказали,что в январе уже ,пункт НК о 365днях не действует.Тоже пригрозили, подать уточненки до 10, а если не подашь, они снимают актом. Подала вчера 2 уточненки:1-за декабрь-включила все налоговые( получилась отрицательная ндс-ка)-приняли. И следом уточненка за январь без этих накладных. Заплатила штраф 3% и пеню.

А по стр. 25.1 не платили в бюджет? У меня та же ситауация. Снять нн за 12-2014 из деки за 01-2015. Подаю сегодня УР за 12-2014 появляется "-" ндс, а в УР за 01-2015 почвляется та же сумма только "+". Надеюсь по январскому расчету платить не нужно и оно перекроется УР за 12-2014. У меня правильный ход мысли?

[Любознательная]

Подскажите пожалуйста, как лучше поступить
В феврале корректировала декабрь, добавила минус (строка 20.2)
В январской деке его не учитывала, была 25 строка, заплатили.
Сейчас нужно исправить январь - включить запоздавшие корректировки за январь, то есть снять кредит.
Вопрос: могу я уже показать в уточненке за январь не только запоздавшие корректировки, но и минус с декабря в строке 21.2 ?
Или декабрьским минусом можно воспользоваться только в февральской декларации?
В таком случае может лучше уточнить январь не самостоятельным УР, а в составе февральской декларации?

Наказ ДПС України від 16.02.12 № 128 " Про затвердження Узагальнюючої податкової консультації щодо окремих питань відображення у податковій звітності з ПДВ змін сум податкового зобов’язання та податкового кредиту"

Запитання 2. Який порядок перенесення показників декларації до уточнюючих розрахунків, зокрема, у разі заповнення рядків 20.2, 21.1, 21.2, 24?
Відповідь. Щодо порядку заповнення уточнюючого розрахунку зазначаємо таке:
а) у графі 4 відображаються відповідні показники декларації звітного періоду, який виправляється. У разі якщо до декларації за цей звітний період раніше вносилися зміни, у графі 4 відображаються відповідні показники графи 5 останнього уточнюючого розрахунку, який подавався до декларації звітного (податкового) періоду, що виправляється;
у графі 5 уточнюючого розрахунку відображаються відповідні показники з урахуванням виправлення;
у графі 6 відображається сума помилки (різниця між значеннями графи 5 та графи 4);
б) у разі виправлення значення рядка 24 декларації, яке у майбутніх звітних періодах:
не вплинуло на значення рядка 25 чи рядка 23 (23.1 чи 23.2), уточнюючий розрахунок подається за один звітний період, в якому вносяться відповідні зміни. Такий уточнюючий розрахунок може бути поданий як самостійний документ або у складі декларації (як додаток до неї). Значення графи 6 рядка 24 уточнюючого розрахунку (як збільшення, так і зменшення) враховується при визначенні значень рядків 21.2 та відповідно 24 декларації за звітний період, у якому подано такий уточнюючий розрахунок;
впливало на значення рядка 25 чи рядка 23, уточнюючий розрахунок подається за кожний звітний період, у якому значення рядка 24 декларації впливало на значення рядка 25 чи рядка 23. Такі уточнюючі розрахунки можуть бути подані лише як самостійні документи, оскільки форма декларації передбачає можливість подання уточнюючого розрахунку як додатка до неї лише за один звітний період, помилки якого виправляються;
в) у разі виправлення показника рядка 20.2 значення із графи 6 такого рядка враховується при визначенні значення рядка 21.1 декларації за звітний період, у якому подано такий уточнюючий розрахунок.

Исходя их этого налогового разъяснения, лично у меня получается, что Вы можете воспользоваться исправлением за декабрь в феврале...

это все хорошо,вот только я в февральской деке не вижу строки 21.1

Я тут под одной из статей на центральной странице сайта уже давала ответ на аналогичный вопрос, поэтому скопирую и сюда свой ответ той бухгалтерше.

Ситуация подпадает под ДВА документа, требования которых НАДО совместить...
1.
Наказ ДПС України від 16.02.12 № 128 " Про затвердження Узагальнюючої податкової консультації щодо окремих питань відображення у податковій звітності з ПДВ змін сум податкового зобов’язання та податкового кредиту" Запитання 2. Який порядок перенесення показників декларації до уточнюючих розрахунків, зокрема, у разі заповнення рядків 20.2, 21.1, 21.2, 24?
Відповідь: <...>
в) у разі виправлення показника рядка 20.2 значення із графи 6 такого рядка враховується при визначенні значення рядка 21.1 декларації за звітний період, У ЯКОМУ ПОДАНО такий уточнюючий розрахунок.

Главными словами в этом разъяснении являются слова "рядка 20.2" и "У ЯКОМУ ПОДАНО такий уточнюючий розрахунок.". Раз у Вас появилась 19 строка, то эта же сумма отразилась и в строчке 20.2.

2.
Номер строки из этого Налогового разъяснения, в которой надо отражать результат исправления, мы учитывать не будем, так как существуют НОВЫЕ требования относительно строки, в которой отражают все то, что исправляется за период до 01.02.2015 года. Это строка 29 ("Збільшено/зменшено залишок від'ємного значення попередніх звітних (податкових) періодів на підставі уточнюючих розрахунків") раздела ЧЕТВЕРТОГО, который имеет название: "IV. Погашення залишків сум від'ємного значення звітних (податкових) періодів до 01 лютого 2015 року"