мій випадок (може кому знадобиться):Sancho Panza писав:Коригую деку за серпень, через самостійний уточнюючий. Коригую тільки зобов’язання, зменшую їх. Відповідно збільшується сума в рядках 20.3 та 21.
Додаток 2 до ПН за серпень виписаний 18.09.17, покупець підписав його (включено в ЄРПН) 18.10.17.
Дайте "наводу", будь-ласка, чи вірно я мислю:
1) те що покупець підписав Додаток 2 після 15.10.17 то його проблеми, я маю повне право подати Уточнюючий за серпень уже сьогодні 19.10.17 ?
2) оскільки я подаю Уточнюючий за серпень в жовтні, то данні декларації за вересень яку, я маю подати 20.10.17, ще будуть базуватися на "старій", не уточненій декларації за серпень 2017 (я маю на увазі перенесення "старого/помилкового" серпневого рядка 21 в вересневий рядок 16.1) ?
3) Чи все таки вересневу декларацію (рядок 16.1) я заповнюю з урахуванням уже поданого 19.10.17 уточнюючого розрахунку за серпень (переношу "новий/уточнений" серпневий рядок 21 в вересневий рядок 16.1) ?
"У разі виправлення значення рядка 21 декларації, яке в майбутніх звітних періодах не вплинуло на значення рядка 18 (ПДВ до сплати) чи рядка 20.2 (бюджетне відшкодування), уточнюючий розрахунок подається за один звітний період, у якому вносяться відповідні зміни. Значення графи 6 рядка 21 уточнюючого розрахунку (як збільшення, так і зменшення) ураховується в рядку 16.2 декларації за звітний період, у якому подано такий уточнюючий розрахунок (п. 5 Порядку № 21)."