Уточнююча по ПДВ

[Ірина911]

Прошу помощи!!! В декларации за март2020г. не показали кредит НДС-(НДС по таможенной декларации). Выявили эту ситуацию в феврале 2021г. и подали уточненку за март 2020г. И так-как исправление этой ошибки повлияло на стр.18 в июне и июле 2020г. - подали уточненки и по этим периодам (июнь 2020 и июль 2020 - сняли НДС к уплате, появилась стр.21). Но наш аудитор говорит, что это неправильно. Что не нужно исправлять июнь.июль 2020г. А результат уточнения по импортному НДС показываем в декларации за март 2021.

Що уточнили пдв березень 2020 - правильно, бо по МД ПК включається виключно в місяць оформлення МД.
При імпорті право на ПК виникає на дату сплати імпортних ПДВ-зобов’язань (абз. 4 п. 198.2 ПКУ). Підставою для відображення податкового кредиту є «ввізна» митна декларація, що підтверджує сплату податку (п. 201.12 ПКУ). При цьому включати суму податку до складу ПК потрібно «період у період».

А от щодо наступних уточнень.
Якщо уточнююча по ПДВ вплинула на ПЗ наступних періодів, то потібно подавати УРи і за ті періоди, на які вплинули виправлення.
Чи правильно я зрозуміла?
УР за березень2020 (уточнення по МД) - став від'ємний ПДВ. Тоді це вплинуло на ПЗ травень2020. Чому тоді травень не виправляли?
Яким чином Ур за березень вплинув на червень та липень? якщо випав травень?

Спасибо за помощь! Май тоже уточняли, но в мае был отрицательный НДС. Спор возник на тему : в июне2020 до подачи уточненок был НДС у уплате стр.18. После обнаружения ошибки(не включенного импортного НДС за март2020) подали уточненки за весь период. В т.ч. уточнили декларацию за июнь2020г. обнулилась стр.18 и возникла стр.19 и 21. Аудитор говорит, что это не правильно, не нужно уточнять в июне стр.18. А этот кредит показать в марте2021 в стр.16.2. Я с аудитором не согласна, и хочу разобраться как правильно???

[Nelli-Nelli]

Спасибо за помощь! Май тоже уточняли, но в мае был отрицательный НДС. Спор возник на тему : в июне2020 до подачи уточненок был НДС у уплате стр.18. После обнаружения ошибки(не включенного импортного НДС за март2020) подали уточненки за весь период. В т.ч. уточнили декларацию за июнь2020г. обнулилась стр.18 и возникла стр.19 и 21. Аудитор говорит, что это не правильно, не нужно уточнять в июне стр.18. А этот кредит показать в марте2021 в стр.16.2. Я с аудитором не согласна, и хочу разобраться как правильно???

Тут про 16.2
https://ibuhgalter.net/ru/articles/492
І тут про 16.2
https://i.factor.ua/journals/nibu/2016/ ... -18471.amp
Старі правда, посилання, але суть залишається та ж)

[Лена1111]

Добрый день. Помогите разобраться пожалуйста, может кто-то смог отстоять , ситуация в следующем:
19.10 сдана дека по НДС (ошибка в 1.1 (Б) и соответственно в 9 (завышено на 100 тысяч), в рядке 18 сумма указана правильно.
23.10 сдан УР, но в нем допущена ошибка вместо строк 1.1 и 9, сумма +100 тысяч проставлена в строке 18, причем 18.1 самоштраф не заполнена.
23.10 сдан второй УР в котором в строках 1.1 и 9 снято 100 тыс. лишних по декларации, и строка 18 с -100 тыс.
Позвонила инспектор уверждает, что нужно подать новый УР в котором заполнить 18.1 самоштраф и оплатить его.
Я ей объясняю что УР с ошибкой и УР анулирующий ошибку подан согласно абз. 1 ст.50.1, а не абз. 4. ст. 50.1 . Обязательство по оплате НДС в бюджет осталось 20 тыс, а не 120 тыс. это подверждает в электронном кабинете карта плательщика. Я так понимаю, что 100 тыс отсторниловались, и раз нет обязательства дополнительно оплачивать 100 тысяч , то обязательство не занижено, а если не занижено, то на каком основании платить штраф???

[Nelli-Nelli]

Добрый день. Помогите разобраться пожалуйста, может кто-то смог отстоять , ситуация в следующем:
19.10 сдана дека по НДС (ошибка в 1.1 (Б) и соответственно в 9 (завышено на 100 тысяч), в рядке 18 сумма указана правильно.
23.10 сдан УР, но в нем допущена ошибка вместо строк 1.1 и 9, сумма +100 тысяч проставлена в строке 18, причем 18.1 самоштраф не заполнена.
23.10 сдан второй УР в котором в строках 1.1 и 9 снято 100 тыс. лишних по декларации, и строка 18 с -100 тыс.
Позвонила инспектор уверждает, что нужно подать новый УР в котором заполнить 18.1 самоштраф и оплатить его.
Я ей объясняю что УР с ошибкой и УР анулирующий ошибку подан согласно абз. 1 ст.50.1, а не абз. 4. ст. 50.1 . Обязательство по оплате НДС в бюджет осталось 20 тыс, а не 120 тыс. это подверждает в электронном кабинете карта плательщика. Я так понимаю, что 100 тыс отсторниловались, и раз нет обязательства дополнительно оплачивать 100 тысяч , то обязательство не занижено, а если не занижено, то на каком основании платить штраф???

зараз система налаштована так - ур, не ур, а по деклараціі Ви зобовязані сплатити пдв!!! на ел.рахунок.
якщо в результаті зданого УР збільшуються ПЗ (хоч і помилково) - сплатити на ел.рахунок.
якщо після виправлення помилки (здачі ур) у Вас зменшуються пз, то пишете заяву на повернення коштів з бюджетного рахунку.
Відкати назад шляхом уточнень системою не передбачено.

[Ірина911]

Помогите правильно подать уточненку по НДС. Исходные данные :
Задекларировано
обяз. кредит НДС (+р.18/ -р.19)
март 410 740 -330
апрель 657 338 -11
май 220 255 -46
июнь 469 123 300
июль 526 116 710

Правильные показатели
обяз. кредит НДС (+р.18/ -р.19)
март 410 1318 -908
апрель 657 26 -277
май 220 255 -312
июнь 469 123 34
июль 526 116 444

1-уточненка за март, добавляю кредит;Увеличивается р.19.
Вопрос : вторую уточненку я делаю за апрель или сначала за июнь? Ведь уточненка за март повлияла на показатель р.18 июня!

[Lidiia]

Подскажите, пж, как теперь делать УР при исправлении в ИИН(нн оказалась зарегистрирована на неплательщика за февраль), РК в октябре сделала, новую НН зарегистрировала(выписана февралем, зарегила октябрем).Что дальше?

[Nelli-Nelli]

Подскажите, пж, как теперь делать УР при исправлении в ИИН(нн оказалась зарегистрирована на неплательщика за февраль), РК в октябре сделала, новую НН зарегистрировала(выписана февралем, зарегила октябрем).Что дальше?

Доплачуєте на свій рахунок пдв суму з урахуванням 3% самоштрафу, якщо там недостатньо коштів.
Здаєте ур до декларації лютого на збільшення ПЗ.
До ур ніяких таблиць не подаєте, так як пн правильна вже зареєстрована.
Ваші ПЗ зменшаться в декларації жовтня в якому зареєстрована РК .

[elena_ma]

Помогите, пожалуйста, заполнить уточненку за сентябрь. В декларации заполнены ряд.1.1 (ПЗ), ряд.9 (обязательства),ряд.10.1 (ПК), ряд.14 (корректировки), ряд.16 (кредит с прошлого периода), ряд.17 (кредит), ряд.18 (до сплати). В додатке 1 табл.2.1 (контрагенты), табл.2.2 (корректировки). Нужно добавить еще один РК на минус, увеличивается сумма к оплате.Правильно ли я поняла: в додатке 1 табл.2.1 не заполняю, табл.2.2 ставлю только добавочный РК. Или не так? Не знаю, как заполнить декларацию правильно. Помогите советом! И в каком периоде заполнять - сентябрь, октябрь, ноябрь?

[Nelli-Nelli]

Помогите, пожалуйста, заполнить уточненку за сентябрь. В декларации заполнены ряд.1.1 (ПЗ), ряд.9 (обязательства),ряд.10.1 (ПК), ряд.14 (корректировки), ряд.16 (кредит с прошлого периода), ряд.17 (кредит), ряд.18 (до сплати). В додатке 1 табл.2.1 (контрагенты), табл.2.2 (корректировки). Нужно добавить еще один РК на минус, увеличивается сумма к оплате.Правильно ли я поняла: в додатке 1 табл.2.1 не заполняю, табл.2.2 ставлю только добавочный РК. Или не так? Не знаю, как заполнить декларацию правильно. Помогите советом! И в каком периоде заполнять - сентябрь, октябрь, ноябрь?

Період введення звіту - поточний місяць, далі у бланку заповнюєте який місяць уточнюєте.
в додатках заповнюєте тільки табл.2.2. Якщо по цьому контрагенту не було коригувань у зданому звіті, то вказуєте тільки його і все.
Але якщо по цьому контрагенту вже показувалось коригування, то однією строчкою мінусуєте що показано у декларації (ну,з протилежним знаком), другою строчкою вказуєте правильні дані.
у Вас в УР зміниться стр.14, вона вплине на Ваші зобовязання за вересень в більшу сторону, отже, доплатіть на рахунок ПДВ ці кошти+3% самоштраф, якщо на ньому недостатньо гривень.

[elena_ma]

По этому контрагенту в сентябрьской декларации были корректировки, но нулевые, причем за 07 и 08 месяца. Сейчас корректировка за 08 месяц на минус. Показываю только ее? Самоштраф 3% получается 0,36 грн. В УР стоит 0 в ряд.18.1. Их платить отдельно? Недоплата 12 грн.