Кредиторская задолженность что делать с НДС

[Tatko]

Помогите! Надо списать Кредиторскую задолженность по сч.631. Понятно всю сумму включаю в доходы,что делать с НДС? Если я ранее отнесла в НК значит сейчас должна включить в налоговое обязательство?? В налоговой говорят,что должна включить в НО.

[StasN]

Помогите! Надо списать Кредиторскую задолженность по сч.631. Понятно всю сумму включаю в доходы,что делать с НДС? Если я ранее отнесла в НК значит сейчас должна включить в налоговое обязательство?? В налоговой говорят,что должна включить в НО.

Решать Вам. Но есть судебные решения, что сторнировать не нужно, хотя в базе их знаний написано что нужно начислить НДС т.к. нехозяйственная деятельность.
Решение суда можно поискать по вот этому номеру:Справа № 2а/0270/3149/12 05 вересня 2012 року м. Вінниця Вінницький апеляційний адміністративний

Их мнение вот:
Категорія: 130. Податок на додану вартість Підкатегорія: 130.10 коригування податкових зобов’язань та податкового кредиту
Запитання:Чи підлягають коригуванню податкові зобов’язання при списанні безнадійної заборгованості у продавця, що отримав попередню (авансову) оплату (здійснив постачання товарів/послуг), якщо за рішенням суду покупця визнано банкрутом?
Відповідь:Коротка:
На дату відвантаження товарів/послуг покупцю (на дату отримання попередньої (авансової) оплати від покупця) у продавця виникають податкові зобов’язання з ПДВ.
Якщо в подальшому такого покупця визнано банкрутом та в процесі проведення процедури банкрутства попередня (авансова) оплата йому від продавця не поверталася (повернення товарів ним продавцю не здійснювалося), то законодавчих підстав на коригування суми податкових зобов’язань з ПДВ при списанні безнадійної заборгованості у продавця не має.
Покупець у зв’язку з невикористанням товарів/послуг в оподатковуваних операціях в межах господарської діяльності (відсутністю факту сплати податку постачальнику за отримані товари/послуги) втрачає право на нарахування податкового кредиту.

[RED FOX]

а что Вы ожидали, что они ВАм скажут, что корректировать не надо? СМОТРИТЕ П. 192,1 НКУ. там не сказано , что списание кредиторки является основанием для корректировки НК

[Tatko]

Вы меня не поняли,получили услугу,но не оплатили,включили себе в налоговый кредит,а теперь ,когда прошло 3 года я должна списать кредиторскую задолженность,с доходами понятно,а НДС я теперь должна снять сумму с НК?

[Tatko]

эту фразу я написала StasN

[RED FOX]

Корректировать НДС не надо.

[Tatko]

как не надо?

[StasN]

Вы меня не поняли,получили услугу,но не оплатили,включили себе в налоговый кредит,а теперь ,когда прошло 3 года я должна списать кредиторскую задолженность,с доходами понятно,а НДС я теперь должна снять сумму с НК?

Я Вас понял и написал Вам два мнения. Правильный и налоговый. Выбирать Вам - в зависимости от суммы. Если большая не начисляйте и готовтесь к суду, если маленькая я бы начислил.

[RED FOX]

читайте п,192 НКУ

[StasN]

читайте п,192 НКУ

Не обязательно говорить о 192. Есть еще и начисления обязательств, в случае если товары работы услуги не используются в хоз.деятельности. Налоговая и не говорит о корректировке НК, она всегда говорит о начислении НО.