Σ Перевищ

[Lisonik]

Добрый день!

Прошу помощи в следующем вопросе:

11.06.2020г покупателю были выписаны/зарегистрированы налоговые накладные (сумма ндс составила 245000грн).

11.02.2021г была обнаружена ошибка в дате и соответственно:
-зарегистрированы верные накладные от 18.06.2020г (+245000);
-зарегистрированы РК от 11.06.2020г к неверным (от 11.06)(-245000).

При подаче декларации за февраль 2021г образовался показатель «Σ Перевищ» в сумме 245000грн и на эту же сумму уменьшился регистрационный лимит.

Как теперь вернуть регистрационный лимит?
Спасибо!

[Ольга54878]

Начнём с выснения причины случившегося.
1) За июнь 2020 года у вас задвоились обязательства,которые не прошли по декларации.
2) На "уменьшающий" РК вы имели право в деклации за февраль 2021: не по дате выписки РК, а по дате его регистрации.
Формула увидела увеличение НО за июнь 2020, не прошедшее по декларации или УРу у декларации за июнь 2020, вот и "скушала" реглимит.

[Lisonik]

Т.е. теперь необходимо подать два уточняющих расчета:

1. к декларации за июнь 2020г - добавить обязательства ( +3%штрафа и пеня);

2. к декларации за февраль 2021г - включить расчет корректировки и тем самым уменьшить обязательства.

Верно?

[ЛюдмилаВас]

Т.е. теперь необходимо подать два уточняющих расчета:

1. к декларации за июнь 2020г - добавить обязательства ( +3%штрафа и пеня);

2. к декларации за февраль 2021г - включить расчет корректировки и тем самым уменьшить обязательства.

Верно?

Да, верно, иначе "лимит" не вернете. У меня было тоже самое.

[Lisonik]

Спасибо!
Т.е. то, что в итоге сумма обязательств за июнь 2020г. не изменилась - значения не имеет

[Ольга54878]

Не съест ли оно реглимит ещё раз? Ведь по декларации за июнь 2020 сумма к уплате (18 стр) получится на 145 тысяч больше.
В феврале 2021 получится либо 19 строка либо обязательств на 145 тысяч меньше.

[Ольга54878]

1) При исправлении ошибок Еперевищ уберется => реглимит +245тыс
2) По декларации за июнь 2020 => реглимит -245тыс, в счёт уплаты обязательств.
3) По декларации за февраль 2021 => реглимит +245тыс, на эту сумму меньше уплатить обязательств в бюджет либо будет вообще 19 строка.
По идее должно 245 тыс.восстановиться.
Поправьте если что, пожалуйста. Лучше мнение ещё кого-то, ведь всё таки 245 тысяч на кону у человека, не с зарплаты ж платить потом.

[Lisonik]

И еще вопрос:
если не подавать уточняющие расчеты (забыть про рег.лимит...),
не доначислит потом проверка эти "лишние" обязательства за июнь 2020г?
Спасибо!

[Ольга54878]

Доначислить не должны, так как вы убираете ошибочнуюю НН, которая зарегина не той датой. Ошибочные НН в приниципе по декларациям проходить не должны. Первичка то на одну сумму в 245 тысяч. А вторая сумма "облачная". Вы наверно РК сделали с стипом причины 103, а советуют РК с причиной 301 «Виправлення помилки» (с типом причины «20» в шапке).
Цитата из статьи: РК с причиной 301 применяют реже, так как подходит только для обнуления повторной лишней НН (составленной на одну и ту же операцию поставки с одним и тем же покупателем, т. е. когда задвоили НН по операции, например, НН с ошибкой в дате). Что с лимитом: момент исправления ошибки (сразу или в следующих периодах) роли не играет. Плюс в том, что такой РК в любом случае устранит все последствия ошибки, поскольку одновременно:
(1) обнулит лишнюю (повторную) НН и
(2) восстановит лимит у покупателя и продавца

[ЛюдмилаВас]

Спасибо!
Т.е. то, что в итоге сумма обязательств за июнь 2020г. не изменилась - значения не имеет

Вот так, к сожалению( У них так настроена СЕА. Вы в феврале зарегистрировали РК с минусом 245тыс, а в Деке их не отразили. И в СЕА сумма НДС зарегистрованного меньше (с учетои этих РК), а в Деке за февраль больше. И система думает, что вы забыли что-то зарегить, и бросает эту сумму в "перевищення". Вариант- регистрация РК с кодом 301, но уже ничего не исправить сейчас.