т.е. мне нужно дать покупателю : две НН (правильную и нет) и РК подписать.Бюгюльмэ писав:Этим же номером не получится. Этой же датой, но под другим номером - пожалуйста. Или РК (нулевой) именно по этим позициям датой отгрузки.
Вы можете поступить на своё усмотрение. Варианты:Иташа писав:т.е. мне нужно дать покупателю : две НН (правильную и нет) и РК подписать.Бюгюльмэ писав:Этим же номером не получится. Этой же датой, но под другим номером - пожалуйста. Или РК (нулевой) именно по этим позициям датой отгрузки.
А нулевой РК - это т.е. корректировка в итоге нулевая, снять с минусом количество?
Коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної, що виписана за операцією з постачання імпортованих товарів та містить коди УКТ ЗЕД, які після оформлення ВМД уточнені
19.08.2013
ГУ Міндоходів у м. Києві роз’яснює, що відповідно до п.201.1 ст.201 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями, далі - ПКУ) платник податку зобов’язаний надати покупцю (отримувачу) на його вимогу підписану уповноваженою платником особою та скріплену печаткою (за наявності) податкову накладну, складену за вибором покупця (отримувача) у паперовому вигляді, або в електронній формі.
У податковій накладній в окремих рядках зазначаються обов’язкові реквізити, зокрема, код товару згідно з УКТ ЗЕД (для підакцизних товарів та товарів, ввезених на митну територію України).
У разі якщо податкова накладна, що виписана на першу подію за операцією з постачання імпортованих товарів, містить коди УКТ ЗЕД, які після оформлення ВМД уточнено, то після зміни коду УКТ ЗЕД фактично відбувається зміна номенклатури товару.
Зміна номенклатури товарів також є зміною суми компенсації вартості товарів, оскільки один вид товарів кількісно або вартісно зменшується, а інший - на відповідну кількість або суму збільшується.
У відповідності з п.192.1 ст.192 ПКУ якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов’язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню.
Враховуючи викладене, продавець в обов’язковому порядку повинен виписати розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної, що виписана на першу подію за операцією з постачання імпортованих товарів і містить коди УКТ ЗЕД, які після оформлення ВМД уточнені, та зменшити кількість (вартість) товарів, вказаних в такій податковій накладній та заповнити рядок 8.1 та рядок 16.1 податкової декларації з ПДВ. Крім того, такий продавець повинен виписати іншу податкову накладну на імпортовані товари, в якій вказати вірні коди УКТ ЗЕД, що зазначені у належним чином оформленій ВМД.
При цьому, податкова накладна, виписана при здійсненні операцій з постачання підакцизних товарів та товарів, ввезених на митну територію України, з 1 січня 2012 року підлягає включенню до Єдиного реєстру податкових накладних не залежно від розміру податку на додану вартість в одній податковій накладній (п.11 підр.2 р.ХХ ПКУ).
Крім того, згідно з п.3 Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 29 грудня 2010 року №1246, якщо продавець складає розрахунок коригування до податкової накладної, яка підлягає реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних, до Єдиного реєстру податкових накладних в обов’язковому порядку вносяться також відомості, що містяться у такому розрахунку.
Cкажите, пожалуйста-вы уменьшили корректировкой НО декабря или и корректировка на товар А и НН на товар Б июньскими датами и отразились в деке за июнь? Если все за июнь, то все вы сделали верго. Если вы откорректировали и уменьшили НО декабря-то правы налоговики.Если я, конечно все правильно поняла-немножко нечетко изложена ситуацияgarry785 писав:Всем доброго здравия!
Срочно нужна помощь : Получна предоплата за товар А в декабре Виписана налоговая на товар А. В июне отгрузили товар Б и договорились (доп. согл.) зачесть предоплату декабря в отгрузку июня.. Виписала коректировку "- декабрь"( зміна номенклатури) в реестре июня и виписала налогову на поставку товара Б в июне.
Налоговики истерят - говорят я незаконно занизила НО Декабря, а в июне ( отгрузка товара Б )- это типа первое событие и соответственно доначисляю мне НО на предоплату декабря. А как все -таки правильно?