Услуги с заменой импортных запчастей

[Лапа]

Тогда я уже сделала ошибку и не зареестрировала НН. И как быть дальше!?

Выписать всё услугой и внутренним актом комиссионно списать эту фиговину под этот ремонт .

[Evelina]

Из удаленной темы От: 27 февраля 2012 г. 14:07:18 :

СТО предоставлена налог.накл. на ремонт авто, в которой расписаны отдельно запчасти с кодом УКТ ЗЕД и работы по ремонту. Должна ли быть включена до ЕРПН такая налоговая. Спасибо

Да, должна.

А мне некоторые фирмы дают налоговые где указано просто- ремонт авто. Не считается ли такая налоговая нарушением?

Я думаю, что не является нарушением.

[Kotya]

Подскажите, пожалуйста, насколько актуальной осталась регистрация импортных запчастей при оказании услуг по ремонту.
По СТО слышала, что там отдельно продают запчасти, отдельно показывают услуги по ремонту. Запчасти идут как товар, расходная накладная,

Это схема распространяется на все услуги ремонта, связыванные с заменой запчастей импортных?
ПРишла на фирму, у них импортные запчасти прописываются в калькуляции, которая оформляется и к договору подписывается каждому.
Сам ремонт закрывается только актом услуг, внутри которого выписаны использованные импортные запчасти.
Но НН выписывается как на услугу. Регистрации продажи импорта соответственно нет.
Чем это грозит? Возможен ли вариант закрытия услуг и списания имп.запчастей в составе этих услуг, при этом не регистрируя НН в ЕРНН?

[Берса]

одназначно надо разбивать услуги и запчасть с указанием кода и соответственно такую НН регистрировать в ЕРНН.
есть такой ответ налоговой:

- Станція технічного обслуговування-платник ПДВ надає послуги з технічного обслуговування та ремонту імпортних автомобілів, у вартість яких включаються імпортні запасні частини. Чи необхідно в податкових накладних зазначати код УКТ ЗЕД на такі імпортні запчастини?

- Відповідно до пункту 201.1 статті 201 Кодексу платник податку зобов'язаний надати покупцю (отримувачу) на його вимогу підписану уповноваженою платником особою та скріплену печаткою податкову накладну, у якій зазначаються в окремих рядках такі обов'язкові реквізити, зокрема, код товару згідно з УКТ ЗЕД (для підакцизних товарів та товарів, ввезених на митну територію України).

На підставі статей 278 та 279 розділу ХІІ Митного кодексу України від 11.07.2002 р. №92-IV, із змінами та доповненнями, товари вважаються українського походження, якщо вони повністю вироблені або піддані достатній обробці/переробці на митній території України. У разі якщо у виробництві товару беруть участь дві або більше країн, походження товару визначається згідно з критерієм достатньої переробки, а саме: країною походження товару вважається країна, в якій було здійснено повне виготовлення товару або останні операції з його переробки, достатні для того, щоб товар одержав основні характерні риси.

Враховуючи викладене, якщо станція технічного обслуговування-платник ПДВ, крім операцій з надання послуг з технічного обслуговування та ремонту імпортних автомобілів, окремо здійснює операції з постачання імпортованих запасних частин, то необхідно в податкових накладних зазначати код УКТ ЗЕД на такі імпортні запчастини.

правильно. Если был ремонт с заменой запчастей, то запчасти в НН не указываем. Если была продажа запчастей, то указываем.

У вас не было продажи запчасти, а был ремонт, т.е. услуга.

[Берса]

Подскажите, пожалуйста, насколько актуальной осталась регистрация импортных запчастей при оказании услуг по ремонту.
По СТО слышала, что там отдельно продают запчасти, отдельно показывают услуги по ремонту. Запчасти идут как товар, расходная накладная,

Это схема распространяется на все услуги ремонта, связыванные с заменой запчастей импортных?
ПРишла на фирму, у них импортные запчасти прописываются в калькуляции, которая оформляется и к договору подписывается каждому.
Сам ремонт закрывается только актом услуг, внутри которого выписаны использованные импортные запчасти.
Но НН выписывается как на услугу. Регистрации продажи импорта соответственно нет.
Чем это грозит? Возможен ли вариант закрытия услуг и списания имп.запчастей в составе этих услуг, при этом не регистрируя НН в ЕРНН?

Я сдаю ОС в аренду. Иногда ОС ремонтирую. А потом выставляю компенсацию ремонта и запчастей. В НН указываю по акту, как услугу. А додатком к договору ( или к акту) делаю списание, этих запчастей. И получается что запчасти я как бы не продаю, а просто выставляю компенсацию их ст-ти.

[Kotya]

Подскажите, пожалуйста, насколько актуальной осталась регистрация импортных запчастей при оказании услуг по ремонту.
По СТО слышала, что там отдельно продают запчасти, отдельно показывают услуги по ремонту. Запчасти идут как товар, расходная накладная,

Это схема распространяется на все услуги ремонта, связыванные с заменой запчастей импортных?
ПРишла на фирму, у них импортные запчасти прописываются в калькуляции, которая оформляется и к договору подписывается каждому.
Сам ремонт закрывается только актом услуг, внутри которого выписаны использованные импортные запчасти.
Но НН выписывается как на услугу. Регистрации продажи импорта соответственно нет.
Чем это грозит? Возможен ли вариант закрытия услуг и списания имп.запчастей в составе этих услуг, при этом не регистрируя НН в ЕРНН?

Я сдаю ОС в аренду. Иногда ОС ремонтирую. А потом выставляю компенсацию ремонта и запчастей. В НН указываю по акту, как услугу. А додатком к договору ( или к акту) делаю списание, этих запчастей. И получается что запчасти я как бы не продаю, а просто выставляю компенсацию их ст-ти.

А компенсацию запчастей Вы делаете по себестоимости? Без наценки?

[Kotya]

Берса, а компенсацию запчастей Вы делаете по себестоимости? Без наценки?

[svitlass]

Подскажите, пожалуйста, насколько актуальной осталась регистрация импортных запчастей при оказании услуг по ремонту.
По СТО слышала, что там отдельно продают запчасти, отдельно показывают услуги по ремонту. Запчасти идут как товар, расходная накладная,

Это схема распространяется на все услуги ремонта, связыванные с заменой запчастей импортных?
ПРишла на фирму, у них импортные запчасти прописываются в калькуляции, которая оформляется и к договору подписывается каждому.
Сам ремонт закрывается только актом услуг, внутри которого выписаны использованные импортные запчасти.
Но НН выписывается как на услугу. Регистрации продажи импорта соответственно нет.
Чем это грозит? Возможен ли вариант закрытия услуг и списания имп.запчастей в составе этих услуг, при этом не регистрируя НН в ЕРНН?

на семінарі говорили /я не звернула уваги - не моє/, що є листи чи розяснення , що ремонт авто з викор-ям імп з/ч іменно так і оформляється - 1 розділ- розх матеріал - запчастини, 2 розділ - виконані роботи і всього до оплати, і тому такі ПН необх реєструвати в ЄРПН.
мені на техобсл і ремонт авто приносять такі акти і реєстровані ПН

[VLASTENA]

из ЄБПЗ:
Запитання:
Чи підлягає реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних податкова накладна, виписана на послуги, в ціну яких входять використані імпортовані товари, у разі якщо сума ПДВ в такій податковій накладні є меншою ніж 10 тис. грн.?
Відповідь:
Коротка:
Така податкова накладна не підлягає реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Повна:
Відповідно до п.11 підр.2 р.ХХ «Перехідні положення» Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями (далі - ПКУ) реєстрація податкових накладних платниками податку на додану вартість - продавцями в Єдиному реєстрі податкових накладних запроваджується для платників цього податку, у яких сума податку на додану вартість в одній податковій накладній становить понад 10 тисяч гривень - з 1 січня 2012 року.
Податкова накладна, в якій сума податку на додану вартість не перевищує 10 тисяч гривень, не підлягає включенню до Єдиного реєстру податкових накладних. Податкова накладна, виписана при здійсненні операцій з постачання підакцизних товарів та товарів, ввезених на митну територію України, з 1 січня 2012 року підлягає включенню до Єдиного реєстру податкових накладних незалежно від розміру податку на додану вартість в одній податковій накладній.
Тому, податкова накладна, виписана на послуги, в ціну яких входять використані імпортовані товари, у разі якщо сума ПДВ в такій податковій накладні є меншою ніж 10 тис. грн., не підлягає реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних.

[Kotya]

Подскажите, пожалуйста, насколько актуальной осталась регистрация импортных запчастей при оказании услуг по ремонту.
По СТО слышала, что там отдельно продают запчасти, отдельно показывают услуги по ремонту. Запчасти идут как товар, расходная накладная,

Это схема распространяется на все услуги ремонта, связыванные с заменой запчастей импортных?
ПРишла на фирму, у них импортные запчасти прописываются в калькуляции, которая оформляется и к договору подписывается каждому.
Сам ремонт закрывается только актом услуг, внутри которого выписаны использованные импортные запчасти.
Но НН выписывается как на услугу. Регистрации продажи импорта соответственно нет.
Чем это грозит? Возможен ли вариант закрытия услуг и списания имп.запчастей в составе этих услуг, при этом не регистрируя НН в ЕРНН?

на семінарі говорили /я не звернула уваги - не моє/, що є листи чи розяснення , що ремонт авто з викор-ям імп з/ч іменно так і оформляється - 1 розділ- розх матеріал - запчастини, 2 розділ - виконані роботи і всього до оплати, і тому такі ПН необх реєструвати в ЄРПН.
мені на техобсл і ремонт авто приносять такі акти і реєстровані ПН

Да, про ремонт именно авто - действительно отдельно регистрируют НН на импортные запчасти, а отдельно - услуги по ремонту.
Думаю, что это связано с тем, что это транспорт и тут особые условия контроля.
А в остальном (провела целое исследование, перечитала много всего, в том числе и тут тем 12 по Поиску, импортные запчасти, кот использованы при ремонте, включенные в стоимость услуг ремонта, не выделяются в НН отдельно. Соответственно до 10 тыс НДС не регятся.