Выписывать налоговую накладную на програмный продукт с НДС или без него , если мы не являемся субьектом програмной индус

[rekin]

Отлично! Нарисовалась ясная картина : Нет НДС- нет налоговой -некуда лепить код УКТ ВЭД-не нужно ничего регистрировать! В таком случае отсутствие кода УКТ ВЭД не должно печалить ни Вас, ни Ваших покупателей. Но такие безНДС-ные операции покупки-продажи все-равно нужно не забыть показать в своем реестре НН с видом операции "БО". Не удивимся, если завтра ГНС придумает что-нибудь занятное на этот случай , чтобы "украсить" всем безНДСную жизнь!

[Олег Лысенко]

Вдогонку сказанному. Можно Вам попробовать заказать быструю консультацию , послав эл.письмо по адресу idd@sta.gov.ua. Ответ приходит в течение суток на фирменном бланке. Проверено- работает. Удачи!

Написал на данный адрес получил две отписки http://www.buhgalter911.com/yaf/yaf_postst18835.aspx

Позвонил в консультацию своей налоговой, спрашиваю кто может проконсультировать про изменения в ПДВ, взяла женщина трубку, спрашиваю продажа ПО с НДС или без НДС, ответ. А зачем вы нам звоните, звоните нашим программистам

[mari77]

Добрый день! У меня встречный вопрос к Бухгалтер 2012: Вам НН вообще не выдали или выдали без кода УКТ ВЭД? Т.к. на освобождённые операции все равно должна выписываться НН , без НДС с ссылкой на норму закона. Насчет того, должен ли быть код УКТ ВЭД на приобретенный программный продукт, более точно сможет ответить ваш поставщик)) Например, такие программные продукты, как АББИ, Касперский, др.Веб, в т.ч. и коробочные версии, имеют происхождение территория Украины)) Поставка импортного софта, например Майкрософт, действительно должна оформляться НН с кодом УКТ ВЭД, в т.ч. и на освобожденные операции, т.е. НН без НДС, но с кодом УКТ ВЭД подлежит регистрации в ЕРНН))

[rekin]

Маri77 задает встречный вопрос, который заставляет задуматься. А именно, к какой категории (по какой статье НКУ) будут 10 следующих лет оформляться поставки программной продукции ? :
НКУ Стаття 196. Операції, що не є об'єктом оподаткування
НКУ Стаття 197. Операції, звільнені від оподаткування

Действительно, как замечает Мari77, со статьей 197 тесно связан порядок заполнения налоговых накладных №1379. Вот цитата из него :
**********
10. У разі постачання товарів/послуг, звільнення від оподаткування яких передбачено статтею 197 розділу V та підрозділом 2 розділу ХХ Кодексу, у податковій накладній у розділі ІІI та графі 11 робиться помітка „Без ПДВ” з обов'язковим посиланням на відповідний пункт та/або підпункт, статтю, підрозділ, розділ Кодексу.
**********
Т.е. при выписке таких НН «Без ПДВ» нужно указывать ссылку на какой-либо пункт ст.197.
Открываем ст.197... На сегодняшний день в огромном перечне разных пунктов статьи 197 НКУ нет никакого упоминания о программной продукции. Налицо факт противоречия порядка №1379 и НКУ.
Упоминание о программной продукции встречается в разделе ХХ переходных положений, тоже не вносит ясности в вопрос о заполнении НН.
**** Цитата
Підрозділ 2 розділу XX НКУ
26-1. Тимчасово, з 1 січня 2013 року до 1 січня 2023 року, звільняються від оподаткування податком на додану вартість операції з постачання програмної продукції.
*******************
Так оформлять или нет налоговую накладную на программную продукцию? Ближе вариант 2- не оформлять. У кого какие мнения или убедительные аргументы?

[burya]

Доброе утро! Помогите, пожалуйста. У меня на складе остались коробки Касперского еще купленные с НДС сейчас мне нужно продать их без НДС.... как мне поступать...ведь НК я показала..... значит и НО тоже как то нужно показывать.... кто с этим сталкивался??? .. а то я впервые (((( буду очень благодарна за помощь.

[mari77]

Меняете налоговое назначение запасов (использование в необлагаемых и освободженных операциях), продаете без НДС (не забудьте выписать НН по первому событию - без НДС). И той же датой проводите условную продажу, т.е. НН на себестоимость товара + 20%НДС. Таким образом возвращаете включенный ранее НК в бюджет.

[burya]

если у меня товар на складе висит по цене 200,00 грн...... при продаже его я делаю НН по первому событию без НДС с указанием причины 08 , и в тот же день делаю еще одну налоговую... обычную? без взяких признаков... с указанием НДС 40 40 грн. А потом когда я буду делать декларацию по НДС у меня сумма без НДС не удвоится... ? Я что то запуталась ( Может у Вас есть ссылочка где рассписано как делать налоговые и потом декларацию..... буду очень благодарна... а то в голове каша (

[Олег Лысенко]

вот получил ответ из налоговой на вопрос нужно ли при поставке ПО выписывать налоговую.

Відповідно до п. 10 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 01.11.11 №1379, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 22.11.11 за №1333/20071, у разі постачання товарів/послуг, звільнення від оподаткування яких передбачено статтею 197 розділу V та підрозділом 2 розділу XX Податкового кодексу України, у податковій накладній у розділі III та графі 11 робиться помітка «Без ПДВ» з обов’язковим посиланням на відповідний пункт та/або підпункт, статтю, підрозділ, розділ Кодексу.

То есть надо выписывать согласно підрозділу 2 розділу XX

[rekin]

Олег, в подтверждение полученному Вами ответу приведу дополнительно обнаруженную информацию из свеженького справочника податковых пильг:
************************************
Наведено у листі Державної податкової служби України від 29.12.2012 р. № 64
Код пільги Зміст пільги Документ № документа Дата прийняття документа Початок дії пільги Кінець дії пільги

ПІЛЬГИ ПО ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ
14010495 Податковий кодекс України, п. 261 підрозділу 2 розділу XX
************************************
Под кодом льготы 14010495 находится то самое основание выписки налоговой накладной "без НДС" для программной продукции. Там же делают интересное примечание : пункт 26 считать пунктом 261. То есть выписывать НН нужно со ссылкой на "п.261 підрозділ 2 розділ ХХ".
А еще интереснее тот момент, что все ,кто оформит таким образом НН, по итогам кварталов должны будут отсылать в налоговую еще один дополнительній отчет по пільгам. Подскажу, чтобы долго не искать его в ОПЗ,- это бланк с кодом J0201405.

[Tigruni]

... еще интереснее тот момент, что все ,кто оформит таким образом НН, по итогам кварталов должны будут отсылать в налоговую еще один дополнительній отчет по пільгам. Подскажу, чтобы долго не искать его в ОПЗ,- это бланк с кодом J0201405.

Есть вопросы по заполнению этого отчета.
Что указывать в колонках 5 и 9 в случае если программное обеспечение перепродано без НДС?
Скажем сумма приобретения 2 000 грн., тогда надо вычислить сумму НДС (2000 грн. * 20% = 400грн.) и указать её в этих колонках ?
т.е. по логике должно получиться так, что отчет содержит сумму НДСа (400грн) который благодаря льготе "растворился" в воздухе, да?

Не нашла сроки сдачи этого отчета...

А нужен ли такой отчет, в случае если я продала конечному покупателю физлицу и оформленную НН оставила у себя ( с кодом 02)?