В этом вопросе в НКУ немного нестыковка (впрочем, как и во всём остальном). С одной стороны, возврат товара - это основание для корректировки, с другой стороны, осталась предоплата, на которую должна быть выписана НН... Здесь, как вариант, может быть выписан РК на возврат товара и тут же новая НН на оставшуюся предоплату, что в итоге всё равно даст ноль... Поэтому и решили, что выписывать РК имеет смысл только если возвращены деньги... Я, если не забуду, завтра поищу ссылку на статью НКУ...
Посмотрите п.192 НКУ в частности абзац
"Зменшення суми податкових зобов'язань платника податку - постачальника в разі зміни суми компенсації вартості товарів/послуг, наданих особам, що не були платниками цього податку на дату такого постачання, дозволяється лише при поверненні раніше поставлених товарів у власність постачальника з наданням отримувачу повної грошової компенсації їх вартості, у тому числі при перегляді цін, пов'язаних з гарантійною заміною товарів або низькоякісних товарів відповідно до закону або договору."
возможен ли тогда вариант расчета корректировки у феврале (если расходная по возврату в январе) и одновременно выписать налоговую накладную на допоставленный товар, с причиной замена товара? получается выписка налоговых документов по факту замены товара
подскажите, пожалуйста, выписываем расчет коректировки на возврат предоплаты за непоставленный товар.. какая будет причина коригування ("повернення коштів")?
Annushka^_^ писав:подскажите, пожалуйста, выписываем расчет коректировки на возврат предоплаты за непоставленный товар.. какая будет причина коригування ("повернення коштів")?
В ст. 192.1 НКУ это называется так: ...повернення постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг....
asv писав:прошу сказатии якщо корегування за лютий, але виписано на новому бланку які з 01.03 і зараєстроване чи можу я провести його лютим?
РК должен быть выписан той датой, которой произошло событие, влекущее за собой выписку РК.
Если это событие произошло в феврале, то РК должен быть выписан февральской датой на старом бланке и включен в декларацию февраля.
Если это событие произошло в марте, то РК должен быть выписан мартовской датой на новом бланке и включен в мартовскую деку.