Bulavochka писав:Хотела ее зарегистрировать, пришла квитанция №1 - Попередження - податкову накладну виписано за минулий період (26 днів від дати реєстрації).
Попередження - для прийняття документу, Вам необхідно надати розрахунок коригування податкової накладної до 0:00 13.08.2013.
Після цього терміну Ви отримаєте повідомлення про прийняття або неприйняття документу.
Вы просто-напоросто просрочили срок регистрации и хотели зарегистрировать НН спустя 26 дней с даты её выписки? Так? Если да, то это не ваш случай...
да, а че делать теперь? ) в ней сумма НДС ровно 10 тыс, мож не надо ее регистрировать вообще? ровно 10 тыс, это ж не больше 10 тыс, как они везде указывают #smile3#
Если НДС ровно 10 тыс., не подлежит регистрирации. Свыше - да..
До уваги платників ПДВ! Щодо Єдиного реєстру податкових накладних
Згідно з п.10 статті 201 Податкового кодексу України (далі - ПК), платник податку – продавець товарів/послуг зобов’язаний надати покупцю податкову накладну після реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – Єдиний реєстр) .
Відповідно до ст. 11 розділу ХХ «Перехідні положення» ПК :
Реєстрація податкових накладних платниками податку на додану вартість - продавцями в Єдиному реєстрі податкових накладних запроваджується для платників цього податку, у яких сума податку на додану вартість в одній податковій накладній становить:
понад 1 мільйон гривень - з 1 січня 2011 року;
понад 500 тисяч гривень - з 1 квітня 2011 року;
понад 100 тисяч гривень - з 1 липня 2011 року;
понад 10 тисяч гривень - з 1 січня 2012 року.
Податкова накладна, в якій сума податку на додану вартість не перевищує 10 тисяч гривень, не підлягає включенню до Єдиного реєстру податкових накладних.
В июне 02.07 была оплата за товар (НН не подлежала регистрации), затем 31.07 мы вернули товар на эту же сумму (деньги зачлись в счет следующих оплат). Поставщик выписал РК к НН от 02.07. Скажите, нужно, чтобы реквизит "Дата оплаты" был заполнен в РК - 02.07? Поставщик оставил клеточки пустыми
CarryBradshow писав:В июне 02.07 была оплата за товар (НН не подлежала регистрации), затем 31.07 мы вернули товар на эту же сумму (деньги зачлись в счет следующих оплат). Поставщик выписал РК к НН от 02.07. Скажите, нужно, чтобы реквизит "Дата оплаты" был заполнен в РК - 02.07? Поставщик оставил клеточки пустыми
CarryBradshow писав:В июне 02.07 была оплата за товар (НН не подлежала регистрации), затем 31.07 мы вернули товар на эту же сумму (деньги зачлись в счет следующих оплат). Поставщик выписал РК к НН от 02.07. Скажите, нужно, чтобы реквизит "Дата оплаты" был заполнен в РК - 02.07? Поставщик оставил клеточки пустыми
если на момент поставки, товар был оплачен - то дату оплаты нужно заполнить
CarryBradshow писав:В июне 02.07 была оплата за товар (НН не подлежала регистрации), затем 31.07 мы вернули товар на эту же сумму (деньги зачлись в счет следующих оплат). Поставщик выписал РК к НН от 02.07. Скажите, нужно, чтобы реквизит "Дата оплаты" был заполнен в РК - 02.07? Поставщик оставил клеточки пустыми
если на момент поставки, товар был оплачен - то дату оплаты нужно заполнить
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, что делать. В июне 2013 поставщиком была выписана нам корректировка к налоговой накладной на уменьшение моего кредита, а я то вроде помнила, но, когда делала декларацию за июнь забыла об этих корректировках, так как их в живую не было, ну я и сдала декларацию без них. Теперь в агусте я их только получила с датой выписки в июне, но я могу внести их в июльскую декларацию. Теперь вопрос чем мне это грозит? я правильно делаю, что включаю их июльскую деаларацию или нужно делать уточненку к июньской декларации + доплачивать ндс + штаф? Помогите, пожалуйста.
yuli164 писав:Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, что делать. В июне 2013 поставщиком была выписана нам корректировка к налоговой накладной на уменьшение моего кредита, а я то вроде помнила, но, когда делала декларацию за июнь забыла об этих корректировках, так как их в живую не было, ну я и сдала декларацию без них. Теперь в агусте я их только получила с датой выписки в июне, но я могу внести их в июльскую декларацию. Теперь вопрос чем мне это грозит? я правильно делаю, что включаю их июльскую деаларацию или нужно делать уточненку к июньской декларации + доплачивать ндс + штаф? Помогите, пожалуйста.
если уж так случилось, то ставите дату получения в самом РК ИЮЛЕМ и включаете в июльскую деку.
Чи може покупець – платник ПДВ самостійно зменшити податковий кредит у разі відмови з боку постачальника товарів/послуг надати розрахунок коригування при поверненні постачальнику товарів/послуг або поверненні покупцю попередньої оплати?
Повна:
Відповідно до п.192.1 ст.192 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов’язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню.
Якщо внаслідок такого перерахунку відбувається зменшення суми компенсації на користь платника податку - постачальника, то:
а) постачальник відповідно зменшує суму податкових зобов’язань за результатами податкового періоду, протягом якого був проведений такий перерахунок, та надсилає отримувачу розрахунок коригування податку;
б) отримувач відповідно зменшує суму податкового кредиту за результатами такого податкового періоду в разі, якщо він зареєстрований як платник податку на дату проведення коригування, а також збільшив податковий кредит у зв’язку з отриманням таких товарів/послуг (пп.192.1.1 п.192.1 ст.192 ПКУ).
Згідно з п.18 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 01.11.2011 №1379, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 22.11.11 за №1333/20071, у разі здійснення коригування сум податкових зобов’язань відповідно до ст.192 ПКУ постачальник товарів/послуг виписує розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної (далі – розрахунок) за формою згідно з додатком 2 до податкової накладної.
Відповідно до встановленої форми розрахунку покупець при його отриманні має засвідчити факт такого отримання, а саме зазначити на примірнику розрахунку продавця дату отримання розрахунку та засвідчити підписом. Отже, враховуючи те, що податковий кредит визначається виходячи з договірної (контрактної) вартості товарів/послуг, що придбаваються з метою їх подальшого використання в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності платника податку, то у випадку повернення покупцем-платником ПДВ товарів/послуг постачальнику, або при поверненні постачальником покупцю суми попередньої оплати товарів/послуг, такий покупець-платник ПДВ має здійснити коригування сум сформованого за такими товарами/послугами податкового кредиту, за результатами податкового періоду, протягом якого відбулось повернення ним товарів або повернення йому від постачальника сум попередньої оплати товарів/послуг, оскільки придбання товарів/послуг фактично не відбулось. Таке коригування здійснюється незалежно від факту отримання розрахунку.
) в ней сумма НДС ровно 10 тыс, мож не надо ее регистрировать вообще? ровно 10 тыс, это ж не больше 10 тыс, как они везде указывают #smile3#
