Выписка Налоговых накладных

[Тюша]

ну, например, сегодня получила акт по аренде кулера от 30.06.2014, и если бы мы деньги раньше не отправили-то и НН была бы от этого числа.

[RICH]

Акт выполненных работ и НН составляется последним рабочим днём месяца, т.е.в вашем случае 27.06.2014г.

[Тюша]

у меня все акты, которые выдаются по услугам, которые оказываются в течении всего месяца-выдаются последним днем месяца в независимости от того, рабочий день или выходной-аренда. охрана и пр. Причем охрана у нас государственна, и как понимаете, бухгалтерия у них точно не работает в выходной день.

[RICH]

Если ГНИ при проверке захочет придраться, то попросит табель учета рабочего времени, где у подписанта будет стоять раб.день в выходной, когда он и подписал этот акт. Такая позиция не раз звучала на семинарах, поэтому рекомендуется составлять акт последним раб.днем месяца.

[Олеся26]

Подскажите, выписываю налоговую наладную на аренду помещения (покупатель плательщик НДС). Каким числом ее выписывать если последняя дата месяца -выходной праздничный день? Услуги аренды начисляются по календарным дням в конце каждого месяца, тобишь акт выполненных работ должен быть датирован 30 июня. Оплат не было. Каким числом датировать НН?

выписывайте последним днем месяца-также делают и Киевстар, МТС, Укртелеком.

Эти предприятия работают круглосуточно ,т.е. наверняка штатным расписанием предусмотрен человек который сидит и выписывает документы последним числом месяца. У нас все сотрудники в праздники не работают , поэтому как можно в этот день составить налоговую накладную ?

Не состыковка получается: НН надо выписать по дате первого события. В данном случае это Акт от 30 числа. Вы же не можете его выписать 29 или 28. Значит - первое событие - 30 . И от 1 июля не можете тоже. Так что никаких гвоздей. Это ж какая должна быть проверка, что когда придут проверять налоговые органы и докопались до того, что НН выписана в нерабочий день!!!#rrul#

[Олеся26]

Если ГНИ при проверке захочет придраться, то попросит табель учета рабочего времени, где у подписанта будет стоять раб.день в выходной, когда он и подписал этот акт. Такая позиция не раз звучала на семинарах, поэтому рекомендуется составлять акт последним раб.днем месяца.

А когда довыписать Акт на28, 29, 30 июня? Получается первым рабочим днем- т. е. 1 июля.
А ничего, что это будет не вовремя отображенный доход в т. ч. обязательство по ПДВ. Так что из двух зол выбираем меньшее.

[RICH]

А ничего довыписывать не надо. Просто в акте указывается: "Аренда помещения в июне 2014г." Это нормальная практика.

[Олеся26]

А ничего довыписывать не надо. Просто в акте указывается: "Аренда помещения в июне 2014г." Это нормальная практика.

А как мы можем 27 выписать Акт за целый июнь, а вдруг 29 произойдет форс мажор? Даже если не произойдет, то зачем выписывать наперед?

ПС: не спорю - хочу выяснить истину

[Олеся26]

А ничего довыписывать не надо. Просто в акте указывается: "Аренда помещения в июне 2014г." Это нормальная практика.

В акте указываем не в июне, а за июнь - может из-за этого разбежность?
Честное слово - ни разу на практике не сталкивалась с такой формулировкой и тем более , что выписывать 27 наперед - т. е. за 28,29,30.

[RICH]

Арендные отношения должны подтверждаться следующими документами:

— договором аренды, заключенным в соответствующей форме;

— актом приема-передачи имущества в аренду, а при возврате обратным актом приема-передачи. По аренде здания (сооружения) такое требование прямо предусмотрено ст. 795 ГКУ. Причем с момента оформления акта приема-передачи имущества в аренду начинается исчисление срока договора аренды, если иное не установлено в договоре;

— актами о предоставлении арендных услуг (как правило, составляется последним днем отчетного периода, за который уплачивается арендная плата).

"По поводу составления актов о предоставлении арендных услуг можно отметить следующее. Требования об обязательном их составлении в ГКУ нет. Более того, здесь сказано, что арендатор обязан уплачивать арендную плату в течение всего срока пользования имуществом с момента его получения. Плата за пользование имуществом вносится ежемесячно, если иное не установлено договором (ч. 5 ст. 762 ГКУ). Это говорит о том, что с позиции гражданского законодательства подтверждать пользование имуществом ежемесячным актом об оказании арендных услуг не нужно (достаточно договора с установленным размером платежей за определенный период пользования имуществом и акт приема-передачи имущества в аренду). Однако для целей налогового учета предоставление имущества в аренду является продажей услуг (п.п. 14.1.203 НКУ), а для плательщиков налога на прибыль, например, доходы от предоставления услуг возникают по дате составления акта или другого документа, оформленного согласно требованиям действующего законодательства, который подтверждает предоставление таких услуг. Для отражения расходов в налоговом учете арендатора также необходим соответствующий первичный документ." Первичным является акт приема-передачи помещения в аренды, а акт вып.работ является всего лишь подтверждающим документом.