Корректировка НН

[Ир4ик]

На сколько я понимаю, после выполнения заказа, датой возврата предоплаты за отказной товар, тогда какую указать причину?

повернення коштив

[Бухгалтер 2012]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, выписала товар с ндс -зарегистрировала налоговую , а товар должен поставляться без ндс , теперь выписываю корректировку стоимости на всю сумму налоговой +еще одна налоговоя накладная без ндс , правильно?

[Бюгюльмэ]

Да, можно сделать так. В этом случае в своем реестре Вам нужно будет отразить все три документа.
Возможен и другой вариант: выписываете и регистрируете правильную НН без всякой корректировки, про старую НН просто забываете, не отражаете её нигде. Такой вариант предлагает ЕБНЗ.
В обоих вариантах правильная НН должна быть выписана датой первого события.

[Бухгалтер 2012]

Где можно почитать о таком варианте ? В таком случае сбивается нумерация налоговых в реестре...

[Бюгюльмэ]

Конечно, сбивается.
Не для того они устанавливали нам такие жесткие рамки с этой регистрацией, чтобы мы бесследно могли исправлять свои ошибки

Категорія:
101. Податок на додану вартість
Підкатегорія:
101.20 реєстрація в єдиному реєстрі податкових накладних
Запитання:
Як платник податку в Єдиному реєстрі податкових накладних може зареєструвати вірно заповнену податкову накладну, якщо в ньому зареєстрована з таким же номером податкова накладна, що містить помилкові показники, та чи відображається в реєстрі виданих та отриманих податкових накладних така помилкова податкова накладна?
Відповідь:
Враховуючи те, що можливості реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – Єдиний реєстр) двох податкових накладних з однаковими реквізитами немає, то платник податку у разі реєстрації в ньому податкової накладної, що містить помилкові показники, повинен скласти нову податкову накладну з новим номером та зареєструвати її в Єдиному реєстрі.
Податкова накладна, що містить помилкові показники, виключенню з Єдиного реєстру не підлягає
Крім того, оскільки податкова накладна, що містить помилкові показники, не вважається податковим документом, то до неї не може бути виписаний розрахунок коригування, але вона не підлягає виключенню з реєстру виданих податкових накладних продавця та не може бути включена до реєстру отриманих податкових накладних покупця.
Наявність в Єдиному реєстрі податкової накладної з помилками спричиняє розбіжності між даними Єдиного реєстру та сумою податкових зобов’язань платника податку — продавця. Ці розбіжності є податковою інформацією, що свідчить про можливі порушення платником податків податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи. Не надання пояснення щодо суті таких розбіжностей та документального підтвердження своїх пояснень на обов’язковий письмовий запит контролюючого органу протягом 10 робочих днів з дня отримання запиту, є однією з обставин, за наявності якої здійснюється документальна позапланова перевірка платника податку.

[Бухгалтер 2012]

А нет , все таки с нумерация в реестре не сбивается. "Крім того, оскільки податкова накладна, що містить помилкові показники, не вважається податковим документом, то до неї не може бути виписаний розрахунок коригування, але вона не підлягає виключенню з реєстру виданих податкових накладних продавця та не може бути включена до реєстру отриманих податкових накладних покупця."

[Бюгюльмэ]

Как по мне, так лучше выкинуть неправильную НН из реестра и забыть о ней, чем включив в реестр (но не включив в деку) объяснять потом налоговым тётенькам, что же всё-таки имелось в виду.

[Бухгалтер 2012]

Да , Вы правы. Еще один вопрос, если поставщик выписал налоговую накладную и расчет корректировки , в расчете корректировки я написала дату получения к примеру 10.10.2013. Могу ли я этот расчет корректировки провести как и налоговую накладную в течении 12 мес. со дня ее выписки или это нужно сделать строго 10.10.2013 ?

[Popen]

Да , Вы правы. Еще один вопрос, если поставщик выписал налоговую накладную и расчет корректировки , в расчете корректировки я написала дату получения к примеру 10.10.2013. Могу ли я этот расчет корректировки провести как и налоговую накладную в течении 12 мес. со дня ее выписки или это нужно сделать строго 10.10.2013 ?

Единственное требование (по ЕБНЗ) - одновременное проведение РК и поставщиком и покупателем.

[Elen-K]

Уважаемые коллеги! Первый раз столкнулась с "розрахунком коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної"от поставщика.
Сумма к корректировке - 0. Изменилось количество и цена. Сумма - нет. Что с ней делать? Нужно ли отражать в додатке 5 и реестре при сдаче НДС?