Выписка Налоговых накладных

RICH

Арендные отношения должны подтверждаться следующими документами:

— договором аренды, заключенным в соответствующей форме;

— актом приема-передачи имущества в аренду, а при возврате обратным актом приема-передачи. По аренде здания (сооружения) такое требование прямо предусмотрено ст. 795 ГКУ. Причем с момента оформления акта приема-передачи имущества в аренду начинается исчисление срока договора аренды, если иное не установлено в договоре;

— актами о предоставлении арендных услуг (как правило, составляется последним днем отчетного периода, за который уплачивается арендная плата).

"По поводу составления актов о предоставлении арендных услуг можно отметить следующее. Требования об обязательном их составлении в ГКУ нет. Более того, здесь сказано, что арендатор обязан уплачивать арендную плату в течение всего срока пользования имуществом с момента его получения. Плата за пользование имуществом вносится ежемесячно, если иное не установлено договором (ч. 5 ст. 762 ГКУ). Это говорит о том, что с позиции гражданского законодательства подтверждать пользование имуществом ежемесячным актом об оказании арендных услуг не нужно (достаточно договора с установленным размером платежей за определенный период пользования имуществом и акт приема-передачи имущества в аренду). Однако для целей налогового учета предоставление имущества в аренду является продажей услуг (п.п. 14.1.203 НКУ), а для плательщиков налога на прибыль, например, доходы от предоставления услуг возникают по дате составления акта или другого документа, оформленного согласно требованиям действующего законодательства, который подтверждает предоставление таких услуг. Для отражения расходов в налоговом учете арендатора также необходим соответствующий первичный документ." Первичным является акт приема-передачи помещения в аренды, а акт вып.работ является всего лишь подтверждающим документом.

В общем ситуация спорная, сейчас звонила знакомому аудитору, она тоже склоняется к оформлению акта последним рабочим днём. Сколько людей, столько и мнений.

RICH

Добрый день! Уважаемые коллеги, дайте совет в следующем вопросе. Мы покупаем импортные часы (с кодом УКТ ВЭД), затем отдаем их компании, где она наносят на них гравировку, пакует в дизайнерскую коробку и возвращает нам назад. Покупателю, согласно спецификации, мы реализуем "Настінний годинник з термометром і барометром", ниже в спецификации оговариваем "Упаковка із дизайнерського картону з логотипом". Исходя из консультации ГНИ, если импортный товар входит в состав какого-то комплекта (набора), то при продаже такого комплекта в НН необходимо отдельно отразить все товары, составляющие комплект (набор), а в отношении тех составляющих комплекта, которые являются ввезенными, — указать код по УКТ ВЭД. Возник вопрос: могу ли я в расходной накладной указать одной позицией "Настінний годинник з термометром і барометром", а в НН двумя: 1. "Настінний годинник з термометром і барометром" (с кодом УКТ ВЭД) и 2. Дизайнерская коробка (без кода УКТ ВЭД). Заранее спасибо за помощь!

ArinaArina

RICH писав:Добрый день! Уважаемые коллеги, дайте совет в следующем вопросе. Мы покупаем импортные часы (с кодом УКТ ВЭД), затем отдаем их компании, где она наносят на них гравировку, пакует в дизайнерскую коробку и возвращает нам назад. Покупателю, согласно спецификации, мы реализуем "Настінний годинник з термометром і барометром", ниже в спецификации оговариваем "Упаковка із дизайнерського картону з логотипом". Исходя из консультации ГНИ, если импортный товар входит в состав какого-то комплекта (набора), то при продаже такого комплекта в НН необходимо отдельно отразить все товары, составляющие комплект (набор), а в отношении тех составляющих комплекта, которые являются ввезенными, — указать код по УКТ ВЭД. Возник вопрос: могу ли я в расходной накладной указать одной позицией "Настінний годинник з термометром і барометром", а в НН двумя: 1. "Настінний годинник з термометром і барометром" (с кодом УКТ ВЭД) и 2. Дизайнерская коробка (без кода УКТ ВЭД). Заранее спасибо за помощь!

Наименования в нн и расходке должны быть идентичны. Вы хотите в налоговой на упаковку вывести цену? Тогда цена на часы в расходке и нн будет разная. Не годится так. Я б не выделяла упаковку, все таки это упаковка, а не товар.

svitlass

RICH писав:Добрый день! Уважаемые коллеги, дайте совет в следующем вопросе. Мы покупаем импортные часы (с кодом УКТ ВЭД), затем отдаем их компании, где она наносят на них гравировку, пакует в дизайнерскую коробку и возвращает нам назад. Покупателю, согласно спецификации, мы реализуем "Настінний годинник з термометром і барометром", ниже в спецификации оговариваем "Упаковка із дизайнерського картону з логотипом". Исходя из консультации ГНИ, если импортный товар входит в состав какого-то комплекта (набора), то при продаже такого комплекта в НН необходимо отдельно отразить все товары, составляющие комплект (набор), а в отношении тех составляющих комплекта, которые являются ввезенными, — указать код по УКТ ВЭД. Возник вопрос: могу ли я в расходной накладной указать одной позицией "Настінний годинник з термометром і барометром", а в НН двумя: 1. "Настінний годинник з термометром і барометром" (с кодом УКТ ВЭД) и 2. Дизайнерская коробка (без кода УКТ ВЭД). Заранее спасибо за помощь!

пошукайте умови достатньої переробки
наскільки я розумію, то від нанесення гравіровки і зміни упаковки код товару не змінюється. то реалізувати потрібно ,як імпортний товар з кодом УКТЗЕД, і я б не відділяла окремо нічого, в вас змінилася вартість товару, атовар залишився той же.

Nataska

Подскажите, пожалуйста. Можно в налоговой накладной ставить цену без ПДВ 66,66666 грн или обязательно округлять 66,67 грн?

Aaniska

Nataska писав:Подскажите, пожалуйста. Можно в налоговой накладной ставить цену без ПДВ 66,66666 грн или обязательно округлять 66,67 грн?

Согласно порядка 10 указывается цена в копейках. Значит 66,67

Олеся26

Скажите, пжлст. Реализую ОС Выписываю НН. Что указать в ВИДЕ ЦПД? И еще. Где-то читала, то ее не надо или не обязательно регистрировать. Правильно поняла? Сумма ПДВ 8 тыс.
А что делать с кодом УКТ ЗЕД? И вообще, что будет если эта НН будет не так заполнена, например без кода УКТ?

RICH

Вид ЦПД - Договор купівлі-продажу. Если ОС импортное, то в НН Вы обязаны указать код УКТ ВЭД и зарегистрировать её. Если Вы его продаете неплательщику НДС, то регистрировать НН не надо даже если ОС импортное. Если ОС отечественное, то регистрировать не надо, т.к. НДС в НН меньше 10 тыс.грн. Если заполните неправильно НН, то проблемы будут не у вас, а у вашего покупателя.

Олеся26

RICH писав:Вид ЦПД - Договор купівлі-продажу. Если ОС импортное, то в НН Вы обязаны указать код УКТ ВЭД и зарегистрировать её. Если Вы его продаете неплательщику НДС, то регистрировать НН не надо даже если ОС импортное. Если ОС отечественное, то регистрировать не надо, т.к. НДС в НН меньше 10 тыс.грн. Если заполните неправильно НН, то проблемы будут не у вас, а у вашего покупателя.

Мой покупатель частное лицо#smile3#

Popen

Олеся26 писав:
RICH писав:Вид ЦПД - Договор купівлі-продажу. Если ОС импортное, то в НН Вы обязаны указать код УКТ ВЭД и зарегистрировать её. Если Вы его продаете неплательщику НДС, то регистрировать НН не надо даже если ОС импортное. Если ОС отечественное, то регистрировать не надо, т.к. НДС в НН меньше 10 тыс.грн. Если заполните неправильно НН, то проблемы будут не у вас, а у вашего покупателя.
Мой покупатель частное лицо#smile3#

НН будет иметь причину 02, а все "причинные НН не регятся...
Даже если вы неправильно заполните эту свою НН, то, уверяю вас, ГНИ никогда из-за этого не снимет с вас НО...#g_crazy#