Исправление реестра налоговых накладных за предыдущий период

[Бюгюльмэ]

В ЕРНН не регистрировали.А если непеределывать на нову звитну есть какие-то штрафы?

Может и пронести, если в ЕРНН не регистрировали, а админштраф при проверки по-любому накатают.

[вика Дон]

помогите еее пожалуйста!!#cray#

Да не плачьте Вы, оставьте всё как есть и отправляйте деку.

Спасибо большое девченки #curtsey#

[Waljam]

ПОДСКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА !!!!!!!!!!!!!!!!!! Забыли зарегистрировать НН в марте........... можно ли сделалть корректировку в мае..... и написать в ней причина - ошибка???????????????????

[inkognito]

Насколько я заню, неполучится. Для того чтобы зарегистировать "Розрахунок коригування" (додаток 2), нужно чтобы сама накладная была зарегистрирована. А она незарегистрируется, т.к. сроки ее регистрации прошли. Вобщем, придумали идиотизм наши законодатели, а нам теперь думать...

[Бюгюльмэ]

ПОДСКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА !!!!!!!!!!!!!!!!!! Забыли зарегистрировать НН в марте........... можно ли сделалть корректировку в мае..... и написать в ней причина - ошибка???????????????????

Если НН подлежала регистрации не по сумме, а по товару с кодами, то можно мартом отпустить какой-то другой товар, не подлежащий регистрации, маем его вернуть, и тут же выписать корректировку на неправильный товар, новую расходную и новую НН с правильным товаром. Но времени прошло уже много, думаю, что у покупателя Вашего такой номер уже не пройдет - товар давно пошел дальше.

[Waljam]

ПОДСКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА !!!!!!!!!!!!!!!!!! Забыли зарегистрировать НН в марте........... можно ли сделалть корректировку в мае..... и написать в ней причина - ошибка???????????????????

Если НН подлежала регистрации не по сумме, а по товару с кодами, то можно мартом отпустить какой-то другой товар, не подлежащий регистрации, маем его вернуть, и тут же выписать корректировку на неправильный товар, новую расходную и новую НН с правильным товаром. Но времени прошло уже много, думаю, что у покупателя Вашего такой номер уже не пройдет - товар давно пошел дальше.

Спасибо вы подтвердили мой мысли.

[Бюгюльмэ]

Спасибо вы подтвердили мой мысли.

Ну тогда причина корректировки не ошибка, а змина номенклатуры.

[Vikusik]

Добрый вечер! В декларации и реестре за май были отражены н/н, что вошли в дод.8. Но письмо в налоговую передали на день позже, чем была сдача самой декларации. Инспектор с налоговой переговорив с гл.бухгалтером посоветовала сдать уточненку, снять налоговый кредит по дод.8. Что мы и сделали: заплатили сумму НДС+штраф+пеня; сдали уточненку и уточняющий расчет по дод.5.
А как теперь все это отразить в июньской декларации, реестре и дод.5, дод.8?
В реестре строка с минусом и вид документа ПНУ, строка с плюсом и вид документа ЗП?
В Дод.8 попадут и н/н и за май и за июнь?
В дод.5 по контрагентам добавлю сумму, что сняла уточненкой?
Боюсь ошибиться, подскажите, пожалуйста, как правильно

[Irina-3011]

Добрый вечер! В декларации и реестре за май были отражены н/н, что вошли в дод.8. Но письмо в налоговую передали на день позже, чем была сдача самой декларации. Инспектор с налоговой переговорив с гл.бухгалтером посоветовала сдать уточненку, снять налоговый кредит по дод.8. Что мы и сделали: заплатили сумму НДС+штраф+пеня; сдали уточненку и уточняющий расчет по дод.5.
А как теперь все это отразить в июньской декларации, реестре и дод.5, дод.8?
В реестре строка с минусом и вид документа ПНУ, строка с плюсом и вид документа ЗП?
В Дод.8 попадут и н/н и за май и за июнь?
В дод.5 по контрагентам добавлю сумму, что сняла уточненкой?
Боюсь ошибиться, подскажите, пожалуйста, как правильно

Если у вас уже есть "живая" нн просто проведите ее в реестре и дод.5 июнем. Если ее по-прежнему нет - то все. Дод.8 за май уже не пройдет. Письмо вы имеете ввиду с приложениями или сам дод.8?

[nachfin]

Дод.8 за май уже не пройдет.

Должон пройти. Налоговики уже не возражают, что жалоба может быть в иной месяц, чем с декларацией за месяц в котором было возник НК.
========ЕБНЗ
Чи має право платник податку – покупець товарів/послуг надати заяву зі скаргою на постачальника разом із податковою декларацією з ПДВ за звітний період, в якому отримано податкову накладну із запізненням, якщо така накладна виписана з порушенням порядку її заповнення?
Відповідь:
Коротка:
Платник податку має право сформувати податковий кредит звітного періоду на підставі податкових накладних, які взяті на облік у поточному звітному періоді, але виписані у податкових періодах, що передують звітному, у випадках, визначених п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України.
У разі формування в звітному періоді податкового кредиту на підставі податкової накладної, що виписана з порушенням порядку її заповнення у податковому періоді, який передує звітному періоду, платник податку – покупець товарів/послуг має можливість скористатися своїм правом та подати заяву зі скаргою на постачальника разом з податковою декларацією з ПДВ за такий звітний період з додаванням відповідних підтверджуючих документів.


Повна:
Відповідно до п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) у разі відмови продавця товарів/послуг надати податкову накладну або в разі порушення ним порядку її заповнення та/або порядку реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних покупець таких товарів/послуг має право додати до податкової декларації за звітний податковий період заяву із скаргою на такого постачальника, яка є підставою для включення сум податку до складу податкового кредиту. До заяви додаються копії товарних чеків або інших розрахункових документів, що засвідчують факт сплати податку у зв’язку з придбанням таких товарів/послуг або копії первинних документів, складених відповідно до Закону України від 16 липня 1999 року №996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» із змінами та доповненнями, що підтверджують факт отримання таких товарів/послуг.
Надходження такої заяви із скаргою є підставою для проведення документальної позапланової виїзної перевірки зазначеного продавця для з’ясування достовірності та повноти нарахування ним зобов’язань з податку за такою операцією.
Узагальнюючою податковою консультацією щодо окремих питань відображення у податковому обліку з ПДВ звітного періоду податкових накладних, виписаних у попередніх періодах, та формування на їх підставі податкового кредиту, затвердженою наказом ДПС України від 16.02.12 №127, передбачено, що платник податку має право сформувати податковий кредит звітного періоду, на підставі податкових накладних, які взяті на облік у поточному звітному періоді, але виписані у податкових періодах, що передують звітному, у випадках, визначених п.198.6 ст.198 ПКУ.
У разі якщо платник податку не включив у відповідному звітному періоді до податкового кредиту суму ПДВ на підставі отриманих податкових накладних, таке право зберігається за ним протягом 365 календарних днів з дати виписки податкової накладної.
Платники податку, що застосовували касовий метод до набрання чинності ПКУ або застосовують касовий метод, мають право на включення до податкового кредиту сум податку на підставі податкових накладних, отриманих протягом 60 календарних днів з дати списання коштів з банківського рахунка платника податку.
Для банківських установ при одержанні ними права власності на заставне майно з метою подальшого продажу таке право зберігається до моменту продажу такого заставленого майна.
У зазначених випадках не вимагається документального підтвердження причин отримання податкових накладних у періодах, наступних за періодом, в якому вони були виписані, а суми податку відображаються у реєстрі отриманих податкових накладних поточного звітного періоду та у складі податкового кредиту звітного періоду (рядок 10.1 податкової декларації з ПДВ).
Враховуючи наведене, у разі формування в звітному періоді податкового кредиту на підставі податкової накладної, що виписана з порушенням порядку її заповнення у податковому періоді, який передує звітному періоду, платник податку – покупець товарів/послуг має можливість скористатися своїм правом та подати заяву зі скаргою на постачальника разом з податковою декларацією з ПДВ за такий звітний період з додаванням відповідних підтверджуючих документів.