Корректировка НН

[Красатуля]

я наверное не правильно обьяснила ситуацию,предоплата за масло на 6 млн., отгрузка на 4,5 млн. мне нужно 1,5 мнл. корректировать, есть одна НН на сумму 1,6 млн., остальные меньше сумма.

Если в пределах одного договора, номенклатура совпадает, до делайте РК датой отгрузки (к НН за декабрь) НН на 1,6 ляма.

Это если уменьшается количество. А если цена?
К сожалению, по вопросу автора не понятно что именно уменьшилось.
Отгрузка в январе-феврале произошла, а затем в марте решили уменьшить цену на всю поставку, т.е. на всю сумму предоплаты?
Тогда нужно датой такого решения (доп.согл, акт о предоставлении скидки и т.д.) сделать РК к каждой НН, по которой уже произошла отгрузка, уменьшив цену в каждой из них. Если после принятия такого решения будет ещё производиться отгрузка, то по оставшейся предоплате можно будет делать РК датами отгрузки оставшегося товара.
Датой возврата оставшейся предоплаты сделаете РК "повернення коштів".

Цена увеличилась только с марта, кол-во уменьшилось на сумму оставшейся предоплаты, деньги возвращать не будем, в договоре написано, что кол-во и цена будет только в расходных накладных.

[Бюгюльмэ]

Теперь я ничего не пойму. В марте по оставшейся на 01.03.14 предоплате была увеличена цена. Доплачивать покупатель не стал, а просто взял меньшее количество товара? Это произошло в рамках 1,6млн. Т.е. переплаты не осталось?
В таком случае нужно перечитать мой первый пост

Добрый день! Такая ситуация: в декабре 2013г. сделана предоплата несколько раз (вернее 11 и НН тоже 11), отгрузка началась в конце января 2014г., с марта 2014 поменялась цена на товар. Как сдедать РК за декабрь? Можно ли только к одной НН сделать РК, которая из этих 11 НН выписана вторая? Или все таки начинать корректировать последние НН?

РК будут не за декабрь, а за тот месяц, в котором произошло изменение цены.
РК должны быть выписаны по каждой НН, в которой указана неправильная цена.
По отгрузке января-февраля НН корректировать не нужно. Сумма предоплаты, которая осталась на момент повышения цены, подлежит корректировке. Т.е. в марте датами отгрузки делаете РК по каждой партии отгружаемого товара и привязываете суммы по каждой отгрузке к определенной откорректированной НН.

Не понятно только как Вы можете Договором с покупателем регулировать порядок выписки налоговых накладных.

в договоре написано, что кол-во и цена будет только в расходных накладных.

При таком решении вопроса количество и сумма в налоговых накладных не будет совпадать с количеством/суммой по расходным накладным за март. А это не есть хорошо.

[мюсля]

Подскажите, пожалуйста! Как исправить ситуацию: ошиблись в цене, выписали НН с неправильной ценой и зарегили ее в ЕРН. Выписали к этой НН корректировку с изменеем цены, тоже зарегили. Выяснилось, что в корректировке опять неправильная цена (она занижена). Что теперь делать? Можно выписать корректировку к корректировке?#wall#

[Бюгюльмэ]

Подскажите, пожалуйста! Как исправить ситуацию: ошиблись в цене, выписали НН с неправильной ценой и зарегили ее в ЕРН. Выписали к этой НН корректировку с изменеем цены, тоже зарегили. Выяснилось, что в корректировке опять неправильная цена (она занижена). Что теперь делать?

Если сроки регистрации позволяют, то можно просто выписать и зарегить правильную НН, а на предыдущие два документа просто забить и нигде их не отражать. Некоторые отражают и неправильные НН в реестре, а затем делают к ним сторнировочные записи.
Если такой вариант не подходит и Вы собираетесь отражать в реестре и в деке эти документы, то нужно сделать и зарегить ещё один РК, чтобы привести цену в нужное состояние. Только при составлении второго РК учитывайте показатели предыдущего РК, т.е. корректируйте цену с учетом того, что она уже подверглась корректировке первым РК.

Корректировка к корректировке не выписывается))) Вторая корректировка выписывается всё к той же НН, только с учетом уже внесенных первым РК изменений.

[мюсля]

Подскажите, пожалуйста! Как исправить ситуацию: ошиблись в цене, выписали НН с неправильной ценой и зарегили ее в ЕРН. Выписали к этой НН корректировку с изменеем цены, тоже зарегили. Выяснилось, что в корректировке опять неправильная цена (она занижена). Что теперь делать?

Если сроки регистрации позволяют, то можно просто выписать и зарегить правильную НН, а на предыдущие два документа просто забить и нигде их не отражать. Некоторые отражают и неправильные НН в реестре, а затем делают к ним сторнировочные записи.
Если такой вариант не подходит и Вы собираетесь отражать в реестре и в деке эти документы, то нужно сделать и зарегить ещё один РК, чтобы привести цену в нужное состояние. Только при составлении второго РК учитывайте показатели предыдущего РК, т.е. корректируйте цену с учетом того, что она уже подверглась корректировке первым РК.

Корректировка к корректировке не выписывается))) Вторая корректировка выписывается всё к той же НН, только с учетом уже внесенных первым РК изменений.

сроки не позволяют что-то делать с НН. Значит делать еще одну РК только с такими значениями, которые в итого дадут правильные НО? Например в РК-1 сняли -47 грн, а должны были -27 грн, теперь РК-2 выписываю на +20 грн?

[Olia123]

Перевірте, чи правильно я роблю коригування. Покупець оплатив 2 шт товару по ціні 49100,01 грн з ПДВ. Було зареестровано податкову накладну на 98200,02 грн. Потім ціна збільшилась на 100 грн. і він доплатив ще 200 грн. Тепер, крім того, що зробити ПН на 200 грн, мені потрібно в ПН на 98200,02 зменшити кількість і збільшити вартість, так же?
В розрахунку коригування в першому рядку "коригування кількості" в колонці 6 я ставлю -0,004082, в кол. 7 - 40833,34, в кол.10 - 166,67 грн
В розрахунку коригування в другому рядку "коригування вартості" в колонці 8 я ставлю +83,33 (200/2/1,2) , в кол. 9 +1,995918 (чи +2) в кол.10 +166,67 грн.

По кількості більше знаків поставити не дає, і тому в копійках не сходиться. А ще не знаю, в стовбці 9 рядка 2 ставити стару кількість 2 чи відкориговану 1,995918? Буду вдячна за допомогу!

[Popen]

Перевірте, чи правильно я роблю коригування. Покупець оплатив 2 шт товару по ціні 49100,01 грн з ПДВ. Було зареестровано податкову накладну на 98200,02 грн. Потім ціна збільшилась на 100 грн. і він доплатив ще 200 грн. Тепер, крім того, що зробити ПН на 200 грн, мені потрібно в ПН на 98200,02 зменшити кількість і збільшити вартість, так же?
В розрахунку коригування в першому рядку "коригування кількості" в колонці 6 я ставлю -0,004082, в кол. 7 - 40833,34, в кол.10 - 166,67 грн
В розрахунку коригування в другому рядку "коригування вартості" в колонці 8 я ставлю +83,33 (200/2/1,2) , в кол. 9 +1,995918 (чи +2) в кол.10 +166,67 грн.

По кількості більше знаків поставити не дає, і тому в копійках не сходиться. А ще не знаю, в стовбці 9 рядка 2 ставити стару кількість 2 чи відкориговану 1,995918? Буду вдячна за допомогу!

Я не понял, кол-во ж остается прежним: 2шт. ???
Тогда в РК будет так: гр.6 = 2 , гр.8 = 83.33
НН на 200 выписывать не нужно...

[JannChik]

Перевірте, чи правильно я роблю коригування. Покупець оплатив 2 шт товару по ціні 49100,01 грн з ПДВ. Було зареестровано податкову накладну на 98200,02 грн. Потім ціна збільшилась на 100 грн. і він доплатив ще 200 грн. Тепер, крім того, що зробити ПН на 200 грн, мені потрібно в ПН на 98200,02 зменшити кількість і збільшити вартість, так же?
В розрахунку коригування в першому рядку "коригування кількості" в колонці 6 я ставлю -0,004082, в кол. 7 - 40833,34, в кол.10 - 166,67 грн
В розрахунку коригування в другому рядку "коригування вартості" в колонці 8 я ставлю +83,33 (200/2/1,2) , в кол. 9 +1,995918 (чи +2) в кол.10 +166,67 грн.

По кількості більше знаків поставити не дає, і тому в копійках не сходиться. А ще не знаю, в стовбці 9 рядка 2 ставити стару кількість 2 чи відкориговану 1,995918? Буду вдячна за допомогу!

Я бы подкорректировала:
В розрахунку коригування в першому рядку "коригування кількості" в колонці 6 я ставлю -0,004065, в кол. 7 - 41000,01, в кол.10 - 166,67 грн
В розрахунку коригування в другому рядку "коригування вартості" в колонці 8 я ставлю +83,33 (200/2/1,2) , в кол. 9 +2 в кол.10 +166,67 грн.

+ выписала бы НН на сумму с НДС 200 грн ( кол-во - 0,004065, цена - 41000,01).

У Вас же 98200,02 и 200,00 грн поступили в разные дни?


Когда-то нашла такую консультацию. Может она Вам поможет:

Сергей ТИМОШЕНКО, начальник отдела рассмотрения обращений по НДС управления методологии косвенных налогов Департамента координации нормотворческой и методологической работы по вопросам налогообложения Министерства доходов и сборов Украины

Сельхозпредприятие на основании договора о поставке сельхозпродукции в августе 2013 года получило предоплату в сумме 40 000 грн. за 10 т подсолнуха по
цене 4 000 грн. за 1 т (данные условные). Однако на момент отгрузки подсолнуха (в октябре 2013 года) рыночная цена на него изменилась. Поэтому с покупателем
было заключено допсоглашение, согласно которому в счет полученной предоплаты сельхозпредприятие должно будет отгрузить 16 т подсолнуха по цене 2 500 грн. за 1 т. Как оформить Расчет корректировки количественных и стоимостных показателей (далее – Расчет корректировки) к налоговой накладной и на какую дату – на дату подписания дополнительного соглашения или на дату отгрузки сельхозпродукции?

Как предусмотрено п. 192.1 НК, если после поставки товаров/услуг осуществляется любое изменение суммы компенсации их стоимости, включая следующий за поставкой пересмотр цен, перерасчет в случаях возврата товаров/услуг лицу, которое их предоставило, или при возврате поставщиком суммы предоплаты товаров/услуг, суммы налоговых обязательств и налогового кредита поставщика и получателя подлежат соответствующей корректировке.
Согласно п. 18 Порядка № 1379 в случае осуществления корректировки сумм налоговых обязательств в соответствии со ст. 192 НК поставщик товаров/услуг выписывает Расчет корректировки – приложение 2 к налоговой накладной (далее – Расчет корректировки).
Исходя из общего принципа начисления НДС по правилу «первого события», Расчет корректировки следует составлять на дату, когда стало известно об изменении условий поставки, то есть на дату подписания дополнительного соглашения, в котором определены такие условия.
В рассматриваемой ситуации у сельхозпредприятия одновременно происходит и изменение цены, и изменение количества. Поэтому в расчете корректировки такие изменения следует отразить двумя строками (см. фрагмент), указав:
 в первой строке в графе 2 – «изменение цены», в графе 8 – сумму, на которую изменилась цена (–1 500 грн.), в графе 9 – количество, которое было до изменений (10 т), а в строке 10 – размер корректировки в связи с изменением цены (–15 000 грн.);
 во второй строке в графе 2 «изменение количества», в графе 6 – величину изменения количества (+6 т), в графе 7 – новую цену продукции (2 500 грн.), а в строке 10 – размер корректировки в связи с изменением количества (+15 000 грн.).
Поскольку общая сумма поставки не изменилась, то и общая сумма корректировки по расчету корректировки должна равняться нулю

[Olia123]

Перевірте, чи правильно я роблю коригування. Покупець оплатив 2 шт товару по ціні 49100,01 грн з ПДВ. Було зареестровано податкову накладну на 98200,02 грн. Потім ціна збільшилась на 100 грн. і він доплатив ще 200 грн. Тепер, крім того, що зробити ПН на 200 грн, мені потрібно в ПН на 98200,02 зменшити кількість і збільшити вартість, так же?
В розрахунку коригування в першому рядку "коригування кількості" в колонці 6 я ставлю -0,004082, в кол. 7 - 40833,34, в кол.10 - 166,67 грн
В розрахунку коригування в другому рядку "коригування вартості" в колонці 8 я ставлю +83,33 (200/2/1,2) , в кол. 9 +1,995918 (чи +2) в кол.10 +166,67 грн.

По кількості більше знаків поставити не дає, і тому в копійках не сходиться. А ще не знаю, в стовбці 9 рядка 2 ставити стару кількість 2 чи відкориговану 1,995918? Буду вдячна за допомогу!

Я не понял, кол-во ж остается прежним: 2шт. ???
Тогда в РК будет так: гр.6 = 2 , гр.7 = 83.33
НН на 200 выписывать не нужно...

я трохи не зрозуміло написала, 26.03 покупець оплатив 98200,02 за 2 шт, = ПН на 98200,02 на 2 шт,, потім по цюму ж рахунку 28.03. доплачено ще 200 грн (змінилась ціна). Податкових дві - однозначно, питання, як скласти коригуваня до першої ПН

[Olia123]

Я бы подкорректировала:
В розрахунку коригування в першому рядку "коригування кількості" в колонці 6 я ставлю -0,004065, в кол. 7 - 41000,01, в кол.10 - 166,67 грн
В розрахунку коригування в другому рядку "коригування вартості" в колонці 8 я ставлю +83,33 (200/2/1,2) , в кол. 9 +2 в кол.10 +166,67 грн.

+ выписала бы НН на сумму с НДС 200 грн ( кол-во - 0,004065, цена - 41000,01).

У Вас же 98200,02 и 200,00 грн поступили в разные дни?

А чому в рядку 7 - 41000,01 грн? Може, 40916,67?