я искала и по названию (которое Медок при проверке предложил) и по ИНН - ничего не находит. Это теплосеть и у них миллион филий... Я в отчаянии... Налоговую датированную 05.12.16, отправила только что на регистрацию. А какие нынче штрафы и как получить уведомление о штрафе?Tasa писав:Рк на мінус - реєструє покупець (неправильний ІНН) - він ймовірно існує, інакше б не зареєстравалась податкова накладна, пробийте по базі ДФСНовыйБух писав:Коллег HELP!
Зарегистрировали в декабре налоговую с неверным ИНН покупателя (пропустили первую цифру). Как быть и что делать? В консультации сказали, что "в базі знань нема відповіді на данне запитання". Как я понимаю, покупатель с неправильным ИНН должен зарегистрировать корректировку на аннулирование налоговой, а я должна зарегистрировать новую налоговую. Отсюда 2 вопроса:
первый: по сути вообще не сущетсвует покупателя с неверным ИНН, как быть с корректировкой?
второй: какой датой я должна выписать правильную налоговую? (дата первоначальной налоговой была 05.12.16)
Вам треба зробити і зареєструвати податову накладну на правильного покупця - і саме датою першої події, тобто у вас 05.12.16 (і так - реєструвати із просрочкою з ймовірним штрафом)
Регистрация налоговых накладных в ЕРНН (Часть 2)
-
Маруся10
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 4213
- З нами з: 31 липня 2015, 07:24
- Дякував (ла): 693 рази
- Подякували: 1967 разів
нет, штрафа не будет за такую ННСнежынка писав:Чи буде штраф за несвоэчасну реэстрацыю ПН виписану на неплатника ПДВ???
Э якась стаття з розясненням?
-
Tasa
- Акула НКУ
- Повідомлень: 8741
- З нами з: 19 липня 2011, 04:54
- Звідки: Kyiv
- Дякував (ла): 1941 раз
- Подякували: 6653 рази
- Контактна інформація:
Взято з цієї статті:Снежынка писав:Чи буде штраф за несвоэчасну реэстрацыю ПН виписану на неплатника ПДВ???
Э якась стаття з розясненням?
" Випадки, коли не застосовується штраф за несвоєчасну реєстрацію ПН або РК, тепер наведені в п. 1201.1 ПК. Правда, ця норма тепер читається неоднозначно.
З одного боку, можна зробити висновок, що штрафувати платника податків не будуть, якщо несвоєчасно зареєстровані ПН або РК:
не підлягають видачі покупцеві (наприклад, якщо покупець – неплатник ПДВ або ПН складена для нарахування податкових зобов'язань згідно з п. 198.5 ПК.
Загалом у всіх випадках складання ПН або РК із зазначенням типів причин, перелічених у п. 8 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Мінфіну від 31.12.15 р.);
складені за операціями постачання товарів (послуг), що звільнені від обкладення ПДВ або ж обкладаються ПДВ за ставкою 0 %.
З іншого боку, можна припустити, що штрафувати не будуть тільки за ПН та РК, які оформлені за певними операціями і не видаються покупцеві.
Сподіваємося на появу найближчим часом роз'яснень від ДФС."
-
Nadiy
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 2688
- З нами з: 23 липня 2015, 08:52
- Дякував (ла): 447 разів
- Подякували: 1989 разів
ось тут думають інакшеМаруся10 писав:нет, штрафа не будет за такую ННСнежынка писав:Чи буде штраф за несвоэчасну реэстрацыю ПН виписану на неплатника ПДВ???
Э якась стаття з розясненням?
"штрафы за несвоевременную регистрацию/нерегистрацию применяют ко всем (!) НН/РК (с суммой НДС)"
1201.1. Порушення платниками податку на додану вартість граничного строку, передбаченого статтею 201 цього Кодексу, для реєстрації податкової накладної та/або розрахунку коригування до такої податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних (крім податкової накладної, що не надається отримувачу (покупцю), складеної на постачання товарів/послуг для операцій: які звільнені від оподаткування або які оподатковуються за нульовою ставкою) тягне за собою накладення на платника податку на додану вартість, на якого відповідно до вимог статей 192 та 201 цього Кодексу покладено обов'язок щодо такої реєстрації, штрафу в розмірі:
-
Снежынка
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1123
- З нами з: 06 травня 2014, 14:57
- Дякував (ла): 570 разів
- Подякували: 83 рази
Nadiy писав:ось тут думають інакшеМаруся10 писав:нет, штрафа не будет за такую ННСнежынка писав:Чи буде штраф за несвоэчасну реэстрацыю ПН виписану на неплатника ПДВ???
Э якась стаття з розясненням?
"штрафы за несвоевременную регистрацию/нерегистрацию применяют ко всем (!) НН/РК (с суммой НДС)"
1201.1. Порушення платниками податку на додану вартість граничного строку, передбаченого статтею 201 цього Кодексу, для реєстрації податкової накладної та/або розрахунку коригування до такої податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних (крім податкової накладної, що не надається отримувачу (покупцю), складеної на постачання товарів/послуг для операцій: які звільнені від оподаткування або які оподатковуються за нульовою ставкою) тягне за собою накладення на платника податку на додану вартість, на якого відповідно до вимог статей 192 та 201 цього Кодексу покладено обов'язок щодо такої реєстрації, штрафу в розмірі:
Сума ПДВ велика, навіть не знаю, чи ризикувати чи як
-
Маруся10
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 4213
- З нами з: 31 липня 2015, 07:24
- Дякував (ла): 693 рази
- Подякували: 1967 разів
а если так
Поскольку отсутствие факта регистрации налоговой накладной в ЕРНН при условии отражения сумм НДС по такой налоговой накладной в налоговых обязательствах (раздел I декларации по налогу на добавленную стоимость) отчетного налогового периода не влияет на декларирование налоговых обязательств по НДС за соответствующий отчетный период, то нарушение срока регистрации налоговых накладных в ЕРНН не будет нарушением порядка ведения налогового учета.
Поскольку отсутствие факта регистрации налоговой накладной в ЕРНН при условии отражения сумм НДС по такой налоговой накладной в налоговых обязательствах (раздел I декларации по налогу на добавленную стоимость) отчетного налогового периода не влияет на декларирование налоговых обязательств по НДС за соответствующий отчетный период, то нарушение срока регистрации налоговых накладных в ЕРНН не будет нарушением порядка ведения налогового учета.