Блокировка регистрации НН/РК (частина 2️⃣)

marina11

Gella[spoiler писав:]
zoltan писав:
julibuh писав: Добрый день! Помогите разобраться - получила кв№1:

ДОКУМЕНТ ПРИЙНЯТО. РЕЄСТРАЦІЯ ЗУПИНЕНА.

Виявлені помилки:
Відповідно до п. 201.16 ст. 201 ПКУ реєстрація ПН/РК зупинена. ПН/РК відповідає критеріям оцінки ступеня ризиків, визначеним пунктом 6 Критеріїв оцінки ступеня ризиків, достатніх для зупинення реєстрації ПН/РК в ЄРПН, затверджених наказом МФУ від 13.06.2017 №567.За результатами опрацювання СМКОР виявлено невідповідність обсягів постачання обсягам придбання по товарах згідно з УКТ ЗЕД: 6908.<%REFINE%>. Пропонуємо надати пояснення та/або копії документів, достатні для прийняття рішення про реєстрацію ПН/РК в ЄРПН відповідно до пункту «в» п.п. 201.16.1 п. 201.16 ст. 201 ПКУ, вичерпний перелік яких встановлено наказом МФУ від 13.06.2017 №567 та/або Таблицю даних платника податків, яка передбачена пунктом 4 цього наказу.
Відправник: Автоматизована система "Єдине вікно подання електронних документів" ДФС України, версія 2.2.16.11

Какие документы на подтверждение я должна отправить, если это предоплата от конечного потребителя. Есть только банковская выписка. И подлежат ли мониторингу нн на неплательщиков НДС?/quote] на 2 ст marina11 чітко розписала які документи подавати
[/spoiler]

Якщо це не на платника не парьтеся, хай сидить. Я б нічого не подавала.
Ви всі настільки впевнені, що ДФС забуде про штрафи за нереєстрацію в зв'язку з тим, що платник податків не здійснював дій для розблокування після закінчення 365 днів?

Gella

мюсля писав:Если ее не зарегистрировать, то Перевыщ. после подачи Деки вылезет и лимит съест. Может попробовать под другим номером повторно через время отправить?

Нічого подібного після здачі ДЕКІ ліміт не з'їсть. Заблокували податкову, здала ДЕку ліміт такий самий.)))

marina11

мюсля писав:Если ее не зарегистрировать, то Перевыщ. после подачи Деки вылезет и лимит съест. Может попробовать под другим номером повторно через время отправить?

На неплатника повторно. Дуже шкідлива порада. Краще вже відсканувати рахунок+вхідне ПД і відправити "повідомлення".

Бухгалтер111

Всем добрый вечер, у меня приняли Додаток до критериев,причем оба и по работам и по торговле .Отправляю раз пяты. У нас идет закрытие работ сейчас , так что посмотрю влияет ли принятая таблица.

Gella

Що буде з лімітом реєстрації при блокуванні податкової накладної? Тут слід пам’ятати про те, що ліміт реєстрації (∑Накл) можуть зменшувати видані зареєстровані податкові накладні (п. 2001.3 ПКУ). Якщо податкова накладна заблокована, це означає, що вона не зареєстрована в Єдиному реєстрі податкових накладних. Тобто така податкова накладна не зменшує ліміту реєстрації.
Заблокована податкова накладна не зменшує ліміту реєстрації, тобто його можна використати для реєстрації інших податкових накладних.
А що буде після прийняття комісією рішення про відновлення реєстрації податкової накладної? Тут важливо звернути увагу на такий момент. У день, коли комісія прийме рішення про відновлення реєстрації податкової накладної, така податкова накладна знову проходитиме перевірку на наявність ліміту реєстрації, достатнього для її реєстрації. Це прямо передбачено п. 18 Порядку № 1246:
«На момент прийняття згідно з п.п. 201.16.3 ПКУ комісією рішення про реєстрацію або відмови в реєстрації податкової накладної та/або розрахунку коригування стосовно таких податкових накладних та/або розрахунку коригування проводяться перевірки, визначені п. 12 цього Порядку (окрім абзацу десятого)».
Виняток — лише перевірка ризиковості, яку наново вже не проводять.
Якщо ліміту вистачає — платникові прийде квитанція про реєстрацію податкової накладної. Але цілком можливо, що саме на цю дату ліміту бракуватиме. Що відбувається в цьому випадку? Пункт 18 Порядку № 1246 не надає повного розуміння картини. Допомагають роз’яснення податківців. У цьому випадку платник отримає: (1) рішення про реєстрацію податкової накладної; (2) квитанцію про очікування реєстрації у зв’язку з недостатністю ліміту реєстрації. Щойно ліміт з’явиться — податкова накладна буде зареєстрована.
Причому ми — за лояльне трактування і вважаємо, що в цьому випадку датою її реєстрації все одно має бути дата прийняття комісією рішення про відновлення реєстрації. Тобто проблем з простроченням реєстрації податкової накладної в цьому випадку бути також не повинно.
Чи будуть штрафи, якщо заблокована податкова накладна так і не буде зареєстрована в Єдиному реєстрі? Наприклад, якщо комісія прийме рішення про відмову в її реєстрації? На підставі ст. 1201 ПКУ є всі підстави вважати, що до самої заблокованої податкової накладної штрафи за її нереєстрацію застосувати не можуть. Адже в цій статті вказано, що штрафи до заблокованої податкової накладної не застосовують до прийняття комісією рішення про відновлення реєстрації податкової накладної (саме до відновлення, а не до прийняття комісією будь-якого рішення).
Інша справа, що можуть бути претензії до того, що на операцію постачання так і немає зареєстрованої податкової накладної. У цьому випадку не виключено, що податківці можуть застосувати штраф за відсутність реєстрації податкової накладної на операцію.
Хоча, на наш погляд, застосування такого штрафу можливе, якщо платник не приймав достатніх заходів для розблокування податкової накладної, тобто є провина платника в нереєстрації такої податкової накладної — ст. 109 ПКУ.
Але якщо податківці і захочуть застосувати цей штраф, то зможуть вони це зробити тільки після спливу 365 к. дн. з дати її складання. До спливу 365 к. дн. (періоду, впродовж якого можна подавати документи для розблокування податкової накладної) підстав для застосування штрафів за відсутність податкової накладної в податківців немає.
Хоча слід зазначити, що питання зі штрафами дуже неоднозначне.

marina11

Gella писав:
Скрытый текст
Що буде з лімітом реєстрації при блокуванні податкової накладної? Тут слід пам’ятати про те, що ліміт реєстрації (∑Накл) можуть зменшувати видані зареєстровані податкові накладні (п. 2001.3 ПКУ). Якщо податкова накладна заблокована, це означає, що вона не зареєстрована в Єдиному реєстрі податкових накладних. Тобто така податкова накладна не зменшує ліміту реєстрації.
Заблокована податкова накладна не зменшує ліміту реєстрації, тобто його можна використати для реєстрації інших податкових накладних.
А що буде після прийняття комісією рішення про відновлення реєстрації податкової накладної? Тут важливо звернути увагу на такий момент. У день, коли комісія прийме рішення про відновлення реєстрації податкової накладної, така податкова накладна знову проходитиме перевірку на наявність ліміту реєстрації, достатнього для її реєстрації. Це прямо передбачено п. 18 Порядку № 1246:
«На момент прийняття згідно з п.п. 201.16.3 ПКУ комісією рішення про реєстрацію або відмови в реєстрації податкової накладної та/або розрахунку коригування стосовно таких податкових накладних та/або розрахунку коригування проводяться перевірки, визначені п. 12 цього Порядку (окрім абзацу десятого)».
Виняток — лише перевірка ризиковості, яку наново вже не проводять.
Якщо ліміту вистачає — платникові прийде квитанція про реєстрацію податкової накладної. Але цілком можливо, що саме на цю дату ліміту бракуватиме. Що відбувається в цьому випадку? Пункт 18 Порядку № 1246 не надає повного розуміння картини. Допомагають роз’яснення податківців. У цьому випадку платник отримає: (1) рішення про реєстрацію податкової накладної; (2) квитанцію про очікування реєстрації у зв’язку з недостатністю ліміту реєстрації. Щойно ліміт з’явиться — податкова накладна буде зареєстрована.
Причому ми — за лояльне трактування і вважаємо, що в цьому випадку датою її реєстрації все одно має бути дата прийняття комісією рішення про відновлення реєстрації. Тобто проблем з простроченням реєстрації податкової накладної в цьому випадку бути також не повинно.
Чи будуть штрафи, якщо заблокована податкова накладна так і не буде зареєстрована в Єдиному реєстрі? Наприклад, якщо комісія прийме рішення про відмову в її реєстрації? На підставі ст. 1201 ПКУ є всі підстави вважати, що до самої заблокованої податкової накладної штрафи за її нереєстрацію застосувати не можуть. Адже в цій статті вказано, що штрафи до заблокованої податкової накладної не застосовують до прийняття комісією рішення про відновлення реєстрації податкової накладної (саме до відновлення, а не до прийняття комісією будь-якого рішення).
Інша справа, що можуть бути претензії до того, що на операцію постачання так і немає зареєстрованої податкової накладної. У цьому випадку не виключено, що податківці можуть застосувати штраф за відсутність реєстрації податкової накладної на операцію.
Хоча, на наш погляд, застосування такого штрафу можливе, якщо платник не приймав достатніх заходів для розблокування податкової накладної, тобто є провина платника в нереєстрації такої податкової накладної — ст. 109 ПКУ.
Але якщо податківці і захочуть застосувати цей штраф, то зможуть вони це зробити тільки після спливу 365 к. дн. з дати її складання. До спливу 365 к. дн. (періоду, впродовж якого можна подавати документи для розблокування податкової накладної) підстав для застосування штрафів за відсутність податкової накладної в податківців немає.
Хоча слід зазначити, що питання зі штрафами дуже неоднозначне.

От-от, саме це я і маю на увазі.

zoltan

Бухгалтер111 писав:Всем добрый вечер, у меня приняли Додаток до критериев,причем оба и по работам и по торговле .Отправляю раз пяты. У нас идет закрытие работ сейчас , так что посмотрю влияет ли принятая таблица.

Взагалі впливає,нам прийняли таблицю і ми відправити ПН на 1500000 грв і прийняли

Практик

На Горячей линии ДФС дают совет заполнять РК "нулевые" одной строчкой.
гр.7 (-) кол-во и гр.8 цена по сторнируемому кол-ву
гр.9 увеличение цены и гр. 10 кол-во по этой цене

Пример
гр.7 (-) 30 шт
гр. 8 цена 10 грн.
гр. 9 (+) 60 грн. (увеличение цены)
гр.10 5 шт.

Сегодня в районной сбросили разъяснение по заполнению РК при одновременном изменении количества и цены без смены номенклатуры:

"У випадку одночасної зміни кількості товару та його вартості
у гр. 7 зазначається значення зі знаком "-" / "+", на яке зменшується/збільшується кількість товару, яка вказана у гр.6 податкової накладної, до якої виписується цей розрахунок коригування;
у гр. 8 - ціна товару, вказана у гр.7 такой податкової накладної;
у гр. 9 - значення зі знаком "-" / "+", на яке зменшується/збільшується ціна товару, яка вказана у гр. 7 такой податкової накладної;
у гр.10 -кількість товару, вказана у гр.6 такої податкової накладної зменшена/збільшена на значення гр. 7 цього розрахунку коригування;
графи 1, 3 - 6, 11, 12 заповнюються в загальному порядку. У гр.13 зазначаються обсяги постачання (база оподаткування) без урахування ПДВ."

Коллеги, кто так уже регистрировал?

Svetlana-R

zoltan писав:
Бухгалтер111 писав:Всем добрый вечер, у меня приняли Додаток до критериев,причем оба и по работам и по торговле .Отправляю раз пяты. У нас идет закрытие работ сейчас , так что посмотрю влияет ли принятая таблица.
Взагалі впливає,нам прийняли таблицю і ми відправити ПН на 1500000 грв і прийняли

А код товару в пн ризиковий?

zoltan

Svetlana-R писав:
zoltan писав:
Бухгалтер111 писав:Всем добрый вечер, у меня приняли Додаток до критериев,причем оба и по работам и по торговле .Отправляю раз пяты. У нас идет закрытие работ сейчас , так что посмотрю влияет ли принятая таблица.
Взагалі впливає,нам прийняли таблицю і ми відправити ПН на 1500000 грв і прийняли
А код товару в пн ризиковий?

Ні