Корректировка НН

[Тюша]

Я не буду сильно спорить, но можно и с вами согласиться, что и корректировку и НН по отгрузке можно сделать 24.11.
Для меня главное, что корректировка "0", т.е. там снять ничего нельзя.

[svitlass]

Я не буду сильно спорить, но можно и с вами согласиться, что и корректировку и НН по отгрузке можно сделать 24.11.
Для меня главное, что корректировка "0", т.е. там снять ничего нельзя.

поки ми з вами спорили ВикаС уже все вирішила.
але все-таки, чого щоб коригування "0"?

[Тюша]

Я не буду сильно спорить, но можно и с вами согласиться, что и корректировку и НН по отгрузке можно сделать 24.11.
Для меня главное, что корректировка "0", т.е. там снять ничего нельзя.

поки ми з вами спорили ВикаС уже все вирішила.
але все-таки, чого коригування "0"?

Ну надо, ведь изменилось и количество и цена по первоначальной НН. Может и не совсем логично, но тогда она сможет грамотнее выписать отгрузочную НН.
"0" по корегуванню, потому-что увеличилась цена поставки-это, как пели в хорошем мультике "плюс", уменьшилось количествотовара соответственно-это "минус".

[svitlass]

все-таки залишаюся при своїй думці, РК при відвантажені "зміна ціни", а ПН не виписувати уже

[Тюша]

Вот статья на эту тему(не важно предоплата была за услуги или товар): http://www.vobu.com.ua/ukr/answer_to_qu ... answer/285

[svitlass]

теж консультація, те що я намагалася сформулювати - порушується правило першої події
Матеріал підготовлено спеціально для ЛІГА:ЗАКОН
? Платник ПДВ отримав від покупця передоплату за товари. На суму передоплати було виписано податкову накладну з номенклатурою постачання згідно з виписаним рахунком-фактурою. Коли в наступному місяці покупець фактично приїхав за товаром, то за його бажанням йому було частково відвантажено інший товар замість планованого раніше, але в межах суми передоплати.
Як правильно виписати розрахунок коригування до податкової накладної та чи потрібно на інший товар виписувати нову податкову накладну з урахуванням роз’яснень ДПСУ?
  Подібні випадки врегульовані положеннями ст. 192 ПКУ та п. 18 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Мінфіну від 01.11.2011 р. № 1379 (далі – Порядок № 1379).
Відповідно до зазначених положень, якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, суми податкових зобов'язань з ПДВ постачальника та податкового кредиту з ПДВ отримувача підлягають відповідному коригуванню.
У разі здійснення такого коригування постачальник товарів/послуг виписує розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної.
Крім того, варто нагадати один із основоположних принципів нарахування ПДВ. Згідно з п. 187.1 ПКУ датою виникнення податкових зобов'язань з ПДВ у постачальника товарів/послуг вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь-яка з подій, що сталася раніше:
• або дата зарахування коштів від покупця/замовника на банківський рахунок платника податку як оплата товарів/послуг, що підлягають постачанню, а в разі постачання товарів/послуг за готівку – дата оприбуткування коштів у касі платника податку, а в разі відсутності такої – дата інкасації готівки у банківській установі, що обслуговує платника податку;
• або дата відвантаження товарів, а в разі експорту товарів – дата оформлення митної декларації, що засвідчує факт перетинання митного кордону України, оформлена відповідно до вимог митного законодавства, а для послуг – дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг платником податку.
Тобто за отриманою передоплатою будь-які подальші зміни в номенклатурі постачання товарів між первісно запланованим переліком товарів та фактично відвантаженим не змінюють дату першої події, якою є дата отримання передоплати постачальником.
В наведеному у запитанні випадку фактично відбувається домовленість між контрагентами щодо часткової зміни запланованого переліку постачання товарів та зарахування здійсненої суми передоплати в рахунок постачання товарів згідно з переліком, остаточно узгодженим на дату постачання.
Окремо зазначимо, що в роз’ясненні з «Єдиної бази податкових знань» щодо питання про зміну номенклатури постачання зроблено такий висновок:
«… оскільки у разі зміни номенклатури постачання товарів фактично відбувається повернення одних товарів та отримання інших, то продавець в обов'язковому порядку повинен виписати розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної, до якої згідно з договором вносяться зміни на товари, кількість (вартість) яких зменшується та виписати іншу податкову накладну на товари, які постачаються на їх заміну».
На нашу думку, наведену позицію податкового органу слід застосовувати лише у випадках фактичного повернення товарів, які ще не оплачені. Інакше відбудеться виписування податкової накладної не за першою подією, що суперечить вимогам п. 201.4 ПКУ та п. 3 Порядку № 1379, відповідно до яких податкова накладна складається у день виникнення податкових зобов'язань продавця.
Таким чином, у наведеному в запитанні випадку дата першої події (дата отримання передоплати) не змінюється. В такому разі виписується лише розрахунок коригування до податкової накладної.

[Тюша]

Тоже мнение, которое имеет право на существование. Как всегда, остаемся со своими проблемами один на один или с друзьями по форуму. Все остальные консультации-двояки, ответы дают не ответ, как истина в последней инстанции.
Удачи нам в нашем безнадежном деле.

[ArinaArina]

Девочки, позволите вмешаться в ваш спор?
В связи с колебаниями курса, такие ситуации с корректировками стали рядовым явлением. Мне ближе позиция svitlass, только для устранения этих разночтений доп.соглашения об изменении цены делаем в день отгрузки товара.

Только у меня вот еще вопрос возник.
Такая ситуация: сделана предоплата, через некоторое время делается отгрузка. В день оформления отгрузки составляется акт об изменении цены. В итоге имею следующие документы: накл. на отгрузку, где указана старая цена и акт об изменении цены, где указана старая, новая цена и разница. Можно ли такой акт рассматривать как первичный документ, корректирующий стоимость товара?

[Тюша]

Девочки, позволите вмешаться в ваш спор?
В связи с колебаниями курса, такие ситуации с корректировками стали рядовым явлением. Мне ближе позиция svitlass, только для устранения этих разночтений доп.соглашения об изменении цены делаем в день отгрузки товара.

Только у меня вот еще вопрос возник.
Такая ситуация: сделана предоплата, через некоторое время делается отгрузка. В день оформления отгрузки составляется акт об изменении цены. В итоге имею следующие документы: накл. на отгрузку, где указана старая цена и акт об изменении цены, где указана старая, новая цена и разница. Можно ли такой акт рассматривать как первичный документ, корректирующий стоимость товара?

Ну вот и усложнили себе жизнь. А по моему варианту-делаем "0" корректировку, НН по отгрузке с новыми ценами и расходная с новыми ценами.

[Вика23]

Девочки, позволите вмешаться в ваш спор?
В связи с колебаниями курса, такие ситуации с корректировками стали рядовым явлением. Мне ближе позиция svitlass, только для устранения этих разночтений доп.соглашения об изменении цены делаем в день отгрузки товара.

Только у меня вот еще вопрос возник.
Такая ситуация: сделана предоплата, через некоторое время делается отгрузка. В день оформления отгрузки составляется акт об изменении цены. В итоге имею следующие документы: накл. на отгрузку, где указана старая цена и акт об изменении цены, где указана старая, новая цена и разница. Можно ли такой акт рассматривать как первичный документ, корректирующий стоимость товара?

а зачем накладная на отгрузку со старой ценой?
Цена должна быть новая, сегодняшняя.
Мне неудобно будет, как покупателЮ, рыться в куче бумаг и выискивать таки настоящуЮ цену.