Колеги, усім наболіло - АЛЕ !!!! Це не привід цитувати по сторінці тексту ! Користуйтесь спойлером !Бухгалтер____1 писав:.Скрытый текст
Irisk@ писав:Совершенно верно, но здесь ни слова, о том, что эту нужно/ненужно отображать в декларации по НДС. А ДФС Украины неоднократно уведомляли, что ошибочно выписанные НН, а также РК к ним не должны отображаться в декларации по НДС. Т.к. декларация по НДС составляется согласно регистрам бухгалтерского учета. Вот очень познавательная статья:Ірина2307 писав: Моя консультація від дебету
У листопаді 2017 р. помилково складена та заблокована податкова накладна. РК до такої ПН зареєструвати було неможливо. Якщо РК зареєструвати у січні 2018 р. після розблокування ПН, чи будуть застосовані штрафні санкції?
У випадку помилкового складання податкової накладної на операцію з постачання товарів/послуг (складення двох податкових накладних на одну операцію з постачання товарів/послуг) та реєстрації їх в ЄРПН, платник податку, з метою виправлення допущеної помилки, має право скласти розрахунок коригування до помилкової (другої) податкової накладної. Такий розрахунок коригування відповідно до п. 22 Порядку №1307, підлягає реєстрації в ЄРПН покупцем (отримувачем) товарів/послуг, якщо передбачається зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг їх постачальнику (продавцю).
При цьому у полі "Дата складання" зазначається поточна дата, тобто дата, на яку було виявлено помилку щодо зайво складеної податкової накладної, а у графі 2 такого розрахунку зазначається - "Виправлення помилки". Так роз’яснюють податківці у "ЗІР" (категорія 101.15).
Тому підприємство може "виявити помилку" у січні 2018 р. після розблокування помилкової ПН (тобто тоді, коли з’явилась фактична можливість зареєструвати РК до такої ПН). Такий РК зобов’язаний зареєструвати покупець протягом 15 календарних днів з дня отримання такого розрахунку коригування до податкової накладної покупцем (п. 201.10 ПКУ). У разі порушення цього строку до покупця застосовуються штрафні санкції відповідно до п. 120-1.1 ПКУ.
Я с Вами полностью согласна. У меня была ситуация в начале этой всей эпопеи в 2017 г., когда повально начали блочить НН и никто не мог дать разьяснения как дальше быть... я выписала под другим номером повторно НН, тем самым задвоила обязательства, позвонили с налоговой сказали, что заниження зобовязань и дека не идет с ЕРПН - будет камералка или уточняемся сами. Мы уточнились, уплатили в бюджет и потом я постепенно разблокировала все задвоенные первоочередные нн, и когда приходили подтверждения комиссии о регистрации я делала РК и включала их в деки по месяцу регистрации РК. Так и налоговики говорили и так будет скорее всего правильно, т.к. потом при проверке они могут прикопаться к тому, что заниження зобровязань и доначислить вам эти суммы. Так что утверждать как правильно не буду, но я так вышла из сложившейся ситуации
Оці етажні конструкції буду просто видаляти !
