Корректировка НН

Леонид ПП

Водночас пунктом 35 ПК визначено, що штраф, передбачений пунктом 1201.1 ПК, а саме —10% від суми ПДВ, зазначеної в податковій накладній або розрахунку коригування, за порушення терміну реєстрації такої накладної або такого розрахунку коригування до 15 днів, не застосовується при порушенні термінів реєстрації в ЄРПН податкових накладних та розрахунків коригування, складених у період з 01.02.2015 до 01.07.2015.

Оскільки з 1 січня до 1 лютого 2015 року не всі податкові накладні та розрахунки коригування підлягають обов’язковій реєстрації в ЄРПН, і оскільки, відповідно до підпункту 4.1.4 ПК, однією із засад податкового законодавства України є презумпція правомірності рішень платника податку, штрафи в цей період не застосовуються.

А вот недавно была статья на 911.... Может все решили что и за январь штрафов не будет....

Novichok777

як вам такий варіант квитанції №2?????

Виявлені помилки:
Помилка - загальна сума податку за операцією з постачання товарів (послуг) (сума ПДВ згідно податкових накладних
та сума коригування податкового зобов’язання та податкового кредиту розрахунку коригування) (943.56) не досягає обсягу,
визначеного пунктом 11 підрозділу 2 розділу XX Податкового кодексу України (10000.00).
Податкова накладна не може бути прийнята
Відправник: Єдине вікно подання електронної звітності 'ДФС України', версія 2.2.5.22

And

правильно понимаете, покажите НК в м-це регистрации НН, но в пределах 180 дней

Леонид ПП

tomassa писав:А здесь были? http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=156961 Почитайте и комментарии... Это по поводу штрафов и в комментариях разные ситуации... Может оказаться полезным...

А если НН январская от 13.01, не зарегистрирована, 28го последений день, но поставщик зарегистрирует ее 30.01. Я имею право включить НК в январе????

Тюша

Леонид ПП писав:
tomassa писав:А здесь были? http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=156961 Почитайте и комментарии... Это по поводу штрафов и в комментариях разные ситуации... Может оказаться полезным...
А если НН январская от 13.01, не зарегистрирована, 28го последений день, но поставщик зарегистрирует ее 30.01. Я имею право включить НК в январе????

А почему-нет? Скорее-таки-да.

Леонид ПП

Тюша писав:
Леонид ПП писав:
tomassa писав:А здесь были? http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=156961 Почитайте и комментарии... Это по поводу штрафов и в комментариях разные ситуации... Может оказаться полезным...
А если НН январская от 13.01, не зарегистрирована, 28го последений день, но поставщик зарегистрирует ее 30.01. Я имею право включить НК в январе????
А почему-нет? Скорее-таки-да.

Позвонил поставщику узнать в чем дело....как всегда бла-бла-бла, что то не работает, пытаются настроить, не переживайте всё будет, штрафов никому..... Ну а если хотите можете показать меня в Дод.8............ я на минутку замолчал..... разве его не отменили????

Kalinda

Леонид ПП писав:
tomassa писав:А здесь были? http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=156961 Почитайте и комментарии... Это по поводу штрафов и в комментариях разные ситуации... Может оказаться полезным...
А если НН январская от 13.01, не зарегистрирована, 28го последений день, но поставщик зарегистрирует ее 30.01. Я имею право включить НК в январе????

Так конечно-месяц в месяц,хуже если зарегистрируют в феврале.

Любознательная

Novichok777 писав:як вам такий варіант квитанції №2?????

Виявлені помилки:
Помилка - загальна сума податку за операцією з постачання товарів (послуг) (сума ПДВ згідно податкових накладних
та сума коригування податкового зобов’язання та податкового кредиту розрахунку коригування) (943.56) не досягає обсягу,
визначеного пунктом 11 підрозділу 2 розділу XX Податкового кодексу України (10000.00).
Податкова накладна не може бути прийнята
Відправник: Єдине вікно подання електронної звітності 'ДФС України', версія 2.2.5.22

О, они там что-то меняют и усовершенствуют.
Я себе стала копировать примеры квитанций, которые тут размещают (интересны сами фразы, которые приходят). Пару дней назад была еще версия 2.2.5.19

Любознательная

tomassa писав:Коллеги, хочу вставить свой пятак по поводу выписки РК в случае исправления ошибок, не связанных с изменением количества и стоимости товара... Путём глубокого анализа норм НКУ и опыта прошлого года...#blush# сделала для себя вывод, что есть два способа выписки РК на исправление ошибок...
Поскольку законодатели сказали, что теперь исправлять ошибки можно, но не сказали как, то приходится действовать, как говорится, по своим понятиям...
1) Выписать РК, которым занулить не правильную НН и параллельно выписать правильную НН
2) Выписать РК, в котором позиции номенклатуры будут с минусом и те же - с плюсом, т.е. нулевой, но зато с правильными реквизитами, подписями и т.д.
Я категорически склоняюсь к варианту 2... он мне видится наиболее законным
Минусы первого варианта:
1. Правило первого события никто не отменял. Ст. 198.2. Датою виникнення права платника податку на віднесення сум податку до податкового кредиту вважається дата тієї події, що відбулася раніше:
дата списання коштів з банківського рахунка платника податку на оплату товарів/послуг;
дата отримання платником податку товарів/послуг;

А НН, как известно, выписывается именно по первому событию.

2. В случае каких-либо изменений в цене, номенклатуре и т.д., а на сегодня и в случае исправления ошибок, выписывается РК.

Ст. 192.1. Якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов'язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню на підставі розрахунку коригування до податкової накладної, складеному в порядку, встановленому для податкових накладних, та зареєстрованому в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Розрахунок коригування до податкової накладної складається також у випадку виправлення помилок, допущених при складанні податкової накладної, у тому числі не пов'язаних із зміною суми компенсації вартості товарів/послуг.

А по сему, буквально вычитывая нормы НКУ, считаю, что все изменения к НН нужно делать именно РК.
И оснований для выписки повторной НН - не вижу!!! Поскольку она выписывается только единожды... по первому событию...
Вот....#blush#

Какие будут мнения?

Все правильно Вы написали, но...бывают случаи, когда НН выписана, например, на не того покупателя (ошибка в названии или коде), выписана как на неплательщика, тогда, как покупатель плательщик НДС, могут быть указаны какие-то реквизиты не так (адрес, телефон, хоть они и необязательные реквизиты), а покупатель требует, чтобы они были указаны или указаны правильно, и хоть "гопки скачи", иначе он угрожает (еще и разные дополнения к договору присылает о 20% штрафа). А он - основной покупатель и ссориться с ним нет смысла.
Вот для таких случаев и стоит после регистрации РК на минус, выписывать новую НН, но обязательно со старой датой ("принцип "первого из событий")

Novichok777

Любознательная писав:
Novichok777 писав:як вам такий варіант квитанції №2?????

Виявлені помилки:
Помилка - загальна сума податку за операцією з постачання товарів (послуг) (сума ПДВ згідно податкових накладних
та сума коригування податкового зобов’язання та податкового кредиту розрахунку коригування) (943.56) не досягає обсягу,
визначеного пунктом 11 підрозділу 2 розділу XX Податкового кодексу України (10000.00).
Податкова накладна не може бути прийнята
Відправник: Єдине вікно подання електронної звітності 'ДФС України', версія 2.2.5.22
О, они там что-то меняют и усовершенствуют.
Я себе стала копировать примеры квитанций, которые тут размещают (интересны сами фразы, которые приходят). Пару дней назад была еще версия 2.2.5.19

#rolf# #rolf# #rolf#