=Налоговая накладная=
Добрый день! Подскажите кто знает как правильно выписать налоговую накладную при продаже металлолома?
-
ArinaArina
- Акула НКУ
- Повідомлень: 5916
- З нами з: 07 лютого 2013, 04:09
- Дякував (ла): 7966 разів
- Подякували: 5725 разів
не проблемаиск писав:если нумерация налоговых накладных сбилась ничего страшного?(пропущен вообще в апреле)
-
romanenko
- Оракул
- Повідомлень: 266
- З нами з: 18 травня 2012, 06:31
- Дякував (ла): 694 рази
- Подякували: 462 рази
Добрый день, подскажите пожалуйста. Нумерацию налоговых сейчас можно вести как угодно? Есть у нас поставщики они решили с этого месяца вести нумерацию что каждый день она начинается с 1 номера. Вроде раньше можно было вести только или каждый месяц с единицы и с начала года и до конца. Ткните меня пожалуйста где написано что можно вести как кому хочется.
-
ar4ik
- Гигант Мысли
- Повідомлень: 14254
- З нами з: 07 січня 2013, 06:29
- Дякував (ла): 22126 разів
- Подякували: 40708 разів
Пальцем не ткну- некогда искать, но поскольку исчезли реестры, то исчезло и требование о нумерации и соответствии, как-то так навскидку.romanenko писав:Добрый день, подскажите пожалуйста. Нумерацию налоговых сейчас можно вести как угодно? Есть у нас поставщики они решили с этого месяца вести нумерацию что каждый день она начинается с 1 номера. Вроде раньше можно было вести только или каждый месяц с единицы и с начала года и до конца. Ткните меня пожалуйста где написано что можно вести как кому хочется.
-
Тюша
- Акула НКУ
- Повідомлень: 8705
- З нами з: 24 березня 2010, 04:42
- Дякував (ла): 2126 разів
- Подякували: 5235 разів
Главное, чтобы в один и тот же день не было 2 НН с одинаковым номером.romanenko писав:Добрый день, подскажите пожалуйста. Нумерацию налоговых сейчас можно вести как угодно? Есть у нас поставщики они решили с этого месяца вести нумерацию что каждый день она начинается с 1 номера. Вроде раньше можно было вести только или каждый месяц с единицы и с начала года и до конца. Ткните меня пожалуйста где написано что можно вести как кому хочется.
-
NTL
- Высший разум
- Повідомлень: 552
- З нами з: 15 грудня 2011, 04:46
- Дякував (ла): 773 рази
- Подякували: 174 рази
Добрый день! Оплачиваем веб-хостинг. Есть налоговая накладная, акты. Но все равно терзают смутные сомнения, можно ли относить в налоговый кредит эти налоговые накладные. Как доказать связь с хоз.деятельностью?
-
Теоретик
- Знаток
- Повідомлень: 22
- З нами з: 16 січня 2015, 23:43
- Дякував (ла): 12 разів
- Подякували: 24 рази
Не хочу вас расстраивать но это не совсем так. Объясню почему.ar4ik писав:Пальцем не ткну- некогда искать, но поскольку исчезли реестры, то исчезло и требование о нумерации и соответствии, как-то так навскидку.romanenko писав:Добрый день, подскажите пожалуйста. Нумерацию налоговых сейчас можно вести как угодно? Есть у нас поставщики они решили с этого месяца вести нумерацию что каждый день она начинается с 1 номера. Вроде раньше можно было вести только или каждый месяц с единицы и с начала года и до конца. Ткните меня пожалуйста где написано что можно вести как кому хочется.
Пунктом 5 Порядка заполнения НН, приказ МФУ от 22.09.2014 № 957, предусмотрено следующее (моменты на какие нужно обратить особое внимание выделены красным):
"Порядковий номер податкової накладної містить лише цифрові значення (не повинен містити літер чи інших символів) та складається з трьох частин:
у першій частині (до знаків дробу) проставляється порядковий номер;
у другій частині (між знаками дробу) проставляється код виду діяльності, що передбачає спеціальний режим оподаткування;
у третій частині (після знаків дробу) проставляється цифровий номер філії чи структурного підрозділу.
У першій частині порядкового номера податкової накладної зазначається цифровий номер, який відповідає послідовному номеру складеної платником податкової накладної протягом певного періоду.
Облік (нумерація) складених податкових накладних ведеться платником податку на додану вартість у довільних формі та порядку.
Не допускається складання платником податку на додану вартість за однією датою податкових накладних з однаковим порядковим номером"
Потому, если не хотите объяснять почему у вас НН под номером 5 от 02.05.2015г. а под номером 6 от 01.05.2015г., а также учитывая тот факт что НН может выписываться только в день возникновения обязательств, ведите нумерацию с номера 1 каждый день, это лишит вас многих проблем с выпиской НН задним числом. Надеюсь моя информация кому-то пригодится. Всем удачи.
-
Теоретик
- Знаток
- Повідомлень: 22
- З нами з: 16 січня 2015, 23:43
- Дякував (ла): 12 разів
- Подякували: 24 рази
К ответу выше к ознакомлению размещаю разъяснение на которое стоит обратить внимание :
"Який порядок відображення постачальником в обліку з ПДВ операції з постачання товарів/послуг, за якою не складена (але мала бути складена) податкова накладна та не відображено податкові зобов’язання?
Коротка:
За операцією з постачання товарів/послуг, за якою у звітному податковому періоді не складено податкову накладну, податкове зобов’язання в податковій декларації з ПДВ відображається на підставі документу бухгалтерського обліку.
У разі виявлення факту нескладення у минулому звітному податковому періоді за операцією з постачання податкової накладної і не відображення за такою операцією в податковій декларації з ПДВ податкових зобов’язань платник податку зобов’язаний надіслати до контролюючого органу уточнюючий розрахунок та уточнюючий додаток 5 до такої податкової декларації з ПДВ. В уточнюючому додатку 5 зазначена операція відображається в рядку «Інші».
Повна:
Згідно з п. 44.1 ст. 44 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) для цілей оподаткування платники податків зобов’язані вести облік доходів, витрат та інших показників, пов’язаних з визначенням об’єктів оподаткування та/або податкових зобов’язань, на підставі первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов’язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством.
Відповідно до п. 50.1 ст. 50 ПКУ у разі якщо у майбутніх податкових періодах (з урахуванням строків давності, визначених ст. 102 ПКУ) платник податків самостійно (у тому числі за результатами електронної перевірки) виявляє помилки, що містяться у раніше поданій ним податковій декларації (крім обмежень, визначених цією статтею), він зобов’язаний надіслати уточнюючий розрахунок до такої податкової декларації за формою чинного на час подання уточнюючого розрахунку.
Пунктом 3 розд. IV Порядку заповнення і подання податкової звітності з ПДВ, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2014 № 966, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 14.10.2014 за № 1267/26044, передбачено, що у разі виправлення помилок у рядках поданої раніше декларації, до яких повинні додаватися додатки, до уточнюючого розрахунку чи декларації, до якої включені уточнені показники, повинні бути подані відповідні додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників.
Згідно з 201.4 ст. 201 ПКУ податкова накладна складається у день виникнення податкових зобов’язань продавця.
Відповідно до п. 201.14 та п. 201.15 ст. 201 ПКУ платники податку зобов’язані вести окремий облік операцій з постачання та придбання товарів/послуг, які підлягають оподаткуванню, а також які не є об’єктами оподаткування та звільнені від оподаткування згідно з р. V ПКУ. Зведені результати такого обліку відображаються в податкових деклараціях.
Враховуючи викладене, за операцією з постачання товарів/послуг, за якою у звітному податковому періоді не складено податкову накладну, податкове зобов’язання в податковій декларації з ПДВ відображається на підставі документу бухгалтерського обліку.
У разі виявлення факту нескладення у минулому звітному податковому періоді за операцією з постачання податкової накладної і не відображення за такою операцією в податковій декларації з ПДВ податкових зобов’язань платник податку зобов’язаний надіслати до контролюючого органу уточнюючий розрахунок та уточнюючий додаток 5 до такої податкової декларації з ПДВ. В уточнюючому додатку 5 зазначена операція відображається в рядку «Інші».
"Який порядок відображення постачальником в обліку з ПДВ операції з постачання товарів/послуг, за якою не складена (але мала бути складена) податкова накладна та не відображено податкові зобов’язання?
Коротка:
За операцією з постачання товарів/послуг, за якою у звітному податковому періоді не складено податкову накладну, податкове зобов’язання в податковій декларації з ПДВ відображається на підставі документу бухгалтерського обліку.
У разі виявлення факту нескладення у минулому звітному податковому періоді за операцією з постачання податкової накладної і не відображення за такою операцією в податковій декларації з ПДВ податкових зобов’язань платник податку зобов’язаний надіслати до контролюючого органу уточнюючий розрахунок та уточнюючий додаток 5 до такої податкової декларації з ПДВ. В уточнюючому додатку 5 зазначена операція відображається в рядку «Інші».
Повна:
Згідно з п. 44.1 ст. 44 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) для цілей оподаткування платники податків зобов’язані вести облік доходів, витрат та інших показників, пов’язаних з визначенням об’єктів оподаткування та/або податкових зобов’язань, на підставі первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов’язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством.
Відповідно до п. 50.1 ст. 50 ПКУ у разі якщо у майбутніх податкових періодах (з урахуванням строків давності, визначених ст. 102 ПКУ) платник податків самостійно (у тому числі за результатами електронної перевірки) виявляє помилки, що містяться у раніше поданій ним податковій декларації (крім обмежень, визначених цією статтею), він зобов’язаний надіслати уточнюючий розрахунок до такої податкової декларації за формою чинного на час подання уточнюючого розрахунку.
Пунктом 3 розд. IV Порядку заповнення і подання податкової звітності з ПДВ, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2014 № 966, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 14.10.2014 за № 1267/26044, передбачено, що у разі виправлення помилок у рядках поданої раніше декларації, до яких повинні додаватися додатки, до уточнюючого розрахунку чи декларації, до якої включені уточнені показники, повинні бути подані відповідні додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників.
Згідно з 201.4 ст. 201 ПКУ податкова накладна складається у день виникнення податкових зобов’язань продавця.
Відповідно до п. 201.14 та п. 201.15 ст. 201 ПКУ платники податку зобов’язані вести окремий облік операцій з постачання та придбання товарів/послуг, які підлягають оподаткуванню, а також які не є об’єктами оподаткування та звільнені від оподаткування згідно з р. V ПКУ. Зведені результати такого обліку відображаються в податкових деклараціях.
Враховуючи викладене, за операцією з постачання товарів/послуг, за якою у звітному податковому періоді не складено податкову накладну, податкове зобов’язання в податковій декларації з ПДВ відображається на підставі документу бухгалтерського обліку.
У разі виявлення факту нескладення у минулому звітному податковому періоді за операцією з постачання податкової накладної і не відображення за такою операцією в податковій декларації з ПДВ податкових зобов’язань платник податку зобов’язаний надіслати до контролюючого органу уточнюючий розрахунок та уточнюючий додаток 5 до такої податкової декларації з ПДВ. В уточнюючому додатку 5 зазначена операція відображається в рядку «Інші».