=Налоговая накладная=

[NTL]

Коллеги, кто работает с льготными поставками, подскажите пожалуйста. Мы отпускаем газеты, в накладной много позиций на разные газеты и журналы, в налоговой накладной естественно тоже. Вся эта периодика освобождена от НДС по ст.197.1.25.
Вопрос заключается в следующем:по правилам заполнения налоговой накладной мы должны в сноске (в самом низу налоговой накладной) указать статью кодекса, согласно которой мы освобождены от НДС. Программа эту статью выдает, но она выдает для каждого наименования номенклатуры. Можете себе представить- в номенклатуре например 20 позиций и в сноске 20 раз упоминается пп.197.1.25 . Может быть там достаточно 1 раз упомянуть норму кодекса. Подскажите, кто как делает.

Я упоминаю 1 раз.

[Юлия 08]

Доброго дня!

Допоможіть шановні колеги виписати податкову.
Газова служба порила наші поля, де вирощуєм соняшник, за це відшкодовує збитки,
як правильно виписати податкову? В наймкнуванні-"Відшкодування збитків, заподіяних тимчасовим зайняттям земельних ділянок",а одиниця -послуга чи грн? Допоможіть, хто з таким стикався

[1967]

Виправлення помилки, допущеної в полі «ІПН покупця» податкової накладної, зареєстрованої в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН) здійснюється наступним чином:
1) продавець повинен скласти розрахунок коригування до такої податкової накладної з урахуванням таких особливостей:
у заголовній частині зазначаються дані із заголовної частини податкової накладної з помилкою (тобто з помилковим ІПН), а в табличній частині зазначається зі знаком «-» обсяг операцій з постачання товарів/послуг та інші показники, що були зазначені в податковій накладній;
у полі «Дата складання» зазначається дата складання податкової накладної із «невірним» ІПН;
2) такий розрахунок коригування підлягає реєстрації в ЄРПН платником податку, чий «невірний» ІПН, був зазначений у графі «ІПН покупця» податкової накладної, до якої складається такий розрахунок коригування (відповідно до вимог п. 16 Порядку електронного адміністрування податку на додану вартість, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 16.10.2014 № 569 із змінами, та п. 22 Порядку № 957);
3) продавець повинен скласти та зареєструвати в ЄРПН другу податкову накладну із урахуванням таких особливостей:
реквізити заголовної частини зазначаються без помилок, тобто у полі «ІПН покупця» зазначається правильний ІПН покупця;
у полі «Дата складання» зазначається дата виникнення податкових зобов’язань продавця, тобто дата складання податкової накладної із «невірним» ІПН;
такій податковій накладній присвоюється новий порядковий номер, відмінний від порядкового номера податкової накладної із «невірним» ІПН покупця;
в табличній частині такої податкової накладної зазначаються обсяг операцій з постачання товарів/послуг та інші показники, що були зазначені в податковій накладній із «невірним» ІПН.
…

Не согласна с тем, что дата корректировки и дата налоговой накладной должна быть по первому событию. Ст. 201.4 НКУ "Налоговая накладная составляется в день возникновения налоговых обязательств". Получается нарушение НКУ.

[Люлик]

Доброго дня!

Допоможіть шановні колеги виписати податкову.
Газова служба порила наші поля, де вирощуєм соняшник, за це відшкодовує збитки,
як правильно виписати податкову? В наймкнуванні-"Відшкодування збитків, заподіяних тимчасовим зайняттям земельних ділянок",а одиниця -послуга чи грн? Допоможіть, хто з таким стикався

Каким документом Вы будите закрывать убытки
п.с. Еденица измирения - грн или гектары/сотки

[cometa]

Виправлення помилки, допущеної в полі «ІПН покупця» податкової накладної, зареєстрованої в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН) здійснюється наступним чином:
1) продавець повинен скласти розрахунок коригування до такої податкової накладної з урахуванням таких особливостей:
у заголовній частині зазначаються дані із заголовної частини податкової накладної з помилкою (тобто з помилковим ІПН), а в табличній частині зазначається зі знаком «-» обсяг операцій з постачання товарів/послуг та інші показники, що були зазначені в податковій накладній;
у полі «Дата складання» зазначається дата складання податкової накладної із «невірним» ІПН;
2) такий розрахунок коригування підлягає реєстрації в ЄРПН платником податку, чий «невірний» ІПН, був зазначений у графі «ІПН покупця» податкової накладної, до якої складається такий розрахунок коригування (відповідно до вимог п. 16 Порядку електронного адміністрування податку на додану вартість, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 16.10.2014 № 569 із змінами, та п. 22 Порядку № 957);
3) продавець повинен скласти та зареєструвати в ЄРПН другу податкову накладну із урахуванням таких особливостей:
реквізити заголовної частини зазначаються без помилок, тобто у полі «ІПН покупця» зазначається правильний ІПН покупця;
у полі «Дата складання» зазначається дата виникнення податкових зобов’язань продавця, тобто дата складання податкової накладної із «невірним» ІПН;
такій податковій накладній присвоюється новий порядковий номер, відмінний від порядкового номера податкової накладної із «невірним» ІПН покупця;
в табличній частині такої податкової накладної зазначаються обсяг операцій з постачання товарів/послуг та інші показники, що були зазначені в податковій накладній із «невірним» ІПН.
…

Не согласна с тем, что дата корректировки и дата налоговой накладной должна быть по первому событию. Ст. 201.4 НКУ "Налоговая накладная составляется в день возникновения налоговых обязательств". Получается нарушение НКУ.

А если почитать , когда возникают налоговые обязательства?

Стаття 187. Дата виникнення податкових зобов’язань

187.1. Датою виникнення податкових зобов’язань з постачання товарів/послуг вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь-яка з подій, що сталася раніше:

а) дата зарахування коштів від покупця/замовника на банківський рахунок платника податку як оплата товарів/послуг, що підлягають постачанню, а в разі постачання товарів/послуг за готівку — дата оприбуткування коштів у касі платника податку, а в разі відсутності такої — дата інкасації готівки у банківській установі, що обслуговує платника податку;

б) дата відвантаження товарів, а в разі експорту товарів — дата оформлення митної декларації, що засвідчує факт перетинання митного кордону України, оформлена відповідно до вимог митного законодавства, а для послуг — дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг платником податку.



Не согласна только с одним, что по такой НН надо платить штраф, если ошибка обнаружена после 15 дней. Нужны бы уточнения по исправлению таких ошибок.

[Юлия 08]

Доброго дня!

Допоможіть шановні колеги виписати податкову.
Газова служба порила наші поля, де вирощуєм соняшник, за це відшкодовує збитки,
як правильно виписати податкову? В наймкнуванні-"Відшкодування збитків, заподіяних тимчасовим зайняттям земельних ділянок",а одиниця -послуга чи грн? Допоможіть, хто з таким стикався

Каким документом Вы будите закрывать убытки
п.с. Еденица измирения - грн или гектары/сотки

А як правильно відобразити таку операцію в обліку?
ЯК показати такі збитки?

[asd]

возникла следующая ситуация: в апреле была оплата ТМЦ, выписана и зарегистрирована НН и получены ТМЦ (материалы)... в мае произведен возврат ТМЦ (не соответствующее качество) и продавец вернул деньги покупателю.....НО!....до сих пор не выписана(не зарегистрирована) продавцом корректировка НН.....(сегодня последний срок регистрации корректировки)......если покупатель не увидит корректировку в электронном реестре, какими должны быть его действия.....каким образом откорректировать свой НК по возврату????....(мы выступаем в роли покупателя)

[Natalenna]

возникла следующая ситуация: в апреле была оплата ТМЦ, выписана и зарегистрирована НН и получены ТМЦ (материалы)... в мае произведен возврат ТМЦ (не соответствующее качество) и продавец вернул деньги покупателю.....НО!....до сих пор не выписана(не зарегистрирована) продавцом корректировка НН.....(сегодня последний срок регистрации корректировки)......если покупатель не увидит корректировку в электронном реестре, какими должны быть его действия.....каким образом откорректировать свой НК по возврату????....(мы выступаем в роли покупателя)

коригування мінусові виписує постачальник, а реєструє покупець. Ви звязувалися із постачальником, щоб визначити причину, по якій нема РК?
Якщо він випише пізніше, то ви включаєте у деку червня.

[ArinaArina]

возникла следующая ситуация: в апреле была оплата ТМЦ, выписана и зарегистрирована НН и получены ТМЦ (материалы)... в мае произведен возврат ТМЦ (не соответствующее качество) и продавец вернул деньги покупателю.....НО!....до сих пор не выписана(не зарегистрирована) продавцом корректировка НН.....(сегодня последний срок регистрации корректировки)......если покупатель не увидит корректировку в электронном реестре, какими должны быть его действия.....каким образом откорректировать свой НК по возврату????....(мы выступаем в роли покупателя)

коригування мінусові виписує постачальник, а реєструє покупець. Ви звязувалися із постачальником, щоб визначити причину, по якій нема РК?
Якщо він випише пізніше, то ви включаєте у деку червня.

покупатель должен уменьшить кредит в месяце возврата в любом случае, даже без РК.

[Поля-Полина]

Всем доброго субботнего дня. Подскажите, ДФС отклонила налоговую из-за ошибки в единице измерения.,что мне сделать-создать правильную под другим номером или под тем же номером перерегистрировать?! Спасибо.