Регистрация налоговых накладных в ЕРНН

[crazy_kitty89]

Доброго дня! Підскажіть, будь ласка! Мені постачальник повернув товар, я виписала розархунок коригування, але забула його зареєструвати. Як в такому випадку діяти? Може хто стикався з таким?

[tomassa]

Доброго дня! Підскажіть, будь ласка! Мені постачальник повернув товар, я виписала розархунок коригування, але забула його зареєструвати. Як в такому випадку діяти? Може хто стикався з таким?

Вы ничего не перепутали? Может покупатель? Если я права, тогда ничего не делать... ваш покупатель не пострадает... Он должен будет снять свой НК по бух. справке, даже если вы ему РК не предоставите вообще...

[crazy_kitty89]

Доброго дня! Підскажіть, будь ласка! Мені постачальник повернув товар, я виписала розархунок коригування, але забула його зареєструвати. Як в такому випадку діяти? Може хто стикався з таким?

Вы ничего не перепутали? Может покупатель? Если я права, тогда ничего не делать... ваш покупатель не пострадает... Он должен будет снять свой НК по бух. справке, даже если вы ему РК не предоставите вообще...

Так дійсно перепутала, мені повернув покупець товар. Розрахунок коригування я йому може дати, але краще хай в себе проводить по бух довідці, а я в себе по РК?

[Любознательная]

Доброго дня! Підскажіть, будь ласка! Мені постачальник повернув товар, я виписала розархунок коригування, але забула його зареєструвати. Як в такому випадку діяти? Може хто стикався з таким?

Вы ничего не перепутали? Может покупатель? Если я права, тогда ничего не делать... ваш покупатель не пострадает... Он должен будет снять свой НК по бух. справке, даже если вы ему РК не предоставите вообще...

Так дійсно перепутала, мені повернув покупець товар. Розрахунок коригування я йому може дати, але краще хай в себе проводить по бух довідці, а я в себе по РК?

http://zir.minrd.gov.ua/main/bz/view/?src=ques
101.20
Чи має право постачальник - платник ПДВ при зменшенні суми компенсації на його користь зменшити податкові зобов’язання з ПДВ, якщо розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної не зареєстрований в Єдиному реєстрі податкових накладних?
Коротка:
При зменшенні суми компенсації на користь постачальника - платника ПДВ такий постачальник має право зменшити податкові зобов’язання з ПДВ тільки на підставі виписаного розрахунку коригування до податкової накладної, за умови, що розрахунок коригування, у разі якщо він підлягає реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних, в ньому зареєстрований.
Повна:
Згідно із п.192.1 ст.192 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов’язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню.
Якщо внаслідок такого перерахунку відбувається зменшення суми компенсації на користь платника податку - постачальника, то постачальник відповідно зменшує суму податкових зобов’язань за результатами податкового періоду, протягом якого був проведений такий перерахунок, та надсилає отримувачу розрахунок коригування податку (пп.192.1.1 п.192.1 ст.192 ПКУ).
Відповідно до п.3 Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 29 грудня 2010 року №1246, якщо продавець складає розрахунок коригування до податкової накладної, що підлягає реєстрації, до Єдиного реєстру податкових накладних в обов’язковому порядку вносяться також відомості, що містяться у такому розрахунку.
У разі коли продавець складає розрахунок коригування до податкової накладної, що не підлягає реєстрації, у зв’язку з чим загальна сума податку за операцією з постачання товарів (послуг) досягає обсягу, визначеного п.11 підр.2 р.XX «Перехідні положення» ПКУ, до Єдиного реєстру податкових накладних в обов’язковому порядку вносяться відомості, що містяться у такому розрахунку.
Розрахунок коригування податкової накладної, відомості якої не внесено до Єдиного реєстру податкових накладних, реєструється після реєстрації такої накладної незалежно від дати її складення.
Реєстрація податкових накладних та/або розрахунків коригування до податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних здійснюється не пізніше п’ятнадцяти календарних днів, наступних за датою їх складання (п.201.10 ст.201 ПКУ).
Таким чином, при зменшенні суми компенсації на користь постачальника - платника ПДВ такий постачальник має право зменшити податкові зобов’язання з ПДВ тільки на підставі виписаного розрахунку коригування до податкової накладної, за умови, що розрахунок коригування, у разі якщо він підлягає реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних, в ньому зареєстрований.

[Wika]

Добрый день. Подскажите пожалуйста.
Отправили нн на регистрацию, и статус "в дорозі", что делать, если не приходит квитанция?
и если заново отправлять, то пишет, что такая налоговая уже отправлена в ДПС.
Спасибо.

[Делина]

Подскажите, пожалуйста. Ошибочно зарегистрировала НН от 19.12.2014, а нужно біло от 18.12.2014. Что делать?

[Тюша]

Подскажите, пожалуйста. Ошибочно зарегистрировала НН от 19.12.2014, а нужно біло от 18.12.2014. Что делать?

Еще есть время, дайте новый № этой НН и регте от нужного числа, а про старую-забудьте и не включайте в реестр. Эта тема часто обсуждалась, другого выхода нет. Если позонят из ГНИ-скажите-ошибочная.

[ArinaArina]

Подскажите, пожалуйста. Ошибочно зарегистрировала НН от 19.12.2014, а нужно біло от 18.12.2014. Что делать?

выписать новую с новым номером, покупателю заменить и зарегистрировать. Ошибочную НН в реестре НН не отражать. Если у налоговой будут вопросы о расхождении ЕРНН с реестром НН - написать объяснение об ошибочной регистрации
или
если НН выписана на поставку без оплаты - может есть возможность договориться с покупателем о переносе поставки на 19.12.

[ArinaArina]

Добрый день. Подскажите пожалуйста.
Отправили нн на регистрацию, и статус "в дорозі", что делать, если не приходит квитанция?
и если заново отправлять, то пишет, что такая налоговая уже отправлена в ДПС.
Спасибо.

Вы можете отправить запрос в ЕРНН

[Татьяна_Принт]

Добрый день. Подскажите кто знает что делать:
Наше предприятие 01.12.14г поменяло юр. адрес. Нашим покупателям мы налоговые накладные выдали и зарегистрировали с новым адресом (от 02.12 и 09.12), а наши поставщики в декабрьских налоговых (от 02.12 и 09.12) указали наш старый адрес и зарегистрировали их. Вина наша, мы не вовремя сообщили им о смене юр. адреса. Что нам теперь делать чтобы у нас не сняли налоговый кредит. Буду очень благодарна любому совету!!!!!!