Выписка Налоговых накладных

[VITAA]

А как быть с услугами?какой код применять?

я пишу 2454 грн.

А в количестве что пишете или просто пропускаете и пишете сумму?

[Chiffi]

Добрый день.
Скажите, была получена зарегистрированная НН по предоплате за (условно) конфеты Дюшес за сентябрь.
Продукцию - конфеты Барбарис получили 12.12.14 на сумму, превышающую сумму п/0.
НН на разницу получили 30.12.14 (менеджер). Мне отдали сегодня, после моего наезда на поставщика....
Естественно, поставщик забыл выписать РК на изменение номенклатуры... В его понимании важны цифры и факт поставок конфет и тот факт, что общая сумма нн не меняется.... Сроки все прошли.....
Можно жаловаться на невыдачу РК?

[ArinaArina]

Добрый день.
Скажите, была получена зарегистрированная НН по предоплате за (условно) конфеты Дюшес за сентябрь.
Продукцию - конфеты Барбарис получили 12.12.14 на сумму, превышающую сумму п/0.
НН на разницу получили 30.12.14 (менеджер). Мне отдали сегодня, после моего наезда на поставщика....
Естественно, поставщик забыл выписать РК на изменение номенклатуры... В его понимании важны цифры и факт поставок конфет.... Сроки все прошли..... Можно жаловаться на невыдачу РК?

НН на разницу получили 30.12.14 выписана она тоже 30.12.? Тогда Вам надо жаловаться не только на РК,но и на эту НН

[Chiffi]

НН на разницу получили 30.12.14 выписана она тоже 30.12.? Тогда Вам надо жаловаться не только на РК,но и на эту НН

НН выписали правильной датой - датой отгрузки 12.12. Тридцатого прислали, т.е когда уже было поздно пить борджоми...
Еле дозвонилась до Киева. Сказали, что Вопрос на рассмотрении...Но формально подавать жалобу на невыдачу РК нельзя... Т.е. вежливо послали в пеший эротичный тур

[ArinaArina]

НН на разницу получили 30.12.14 выписана она тоже 30.12.? Тогда Вам надо жаловаться не только на РК,но и на эту НН

НН выписали правильной датой - датой отгрузки 12.12. Тридцатого прислали, т.е когда уже было поздно пить борджоми...
Еле дозвонилась до Киева. Сказали, что Вопрос на рассмотрении...Но формально подавать жалобу на невыдачу РК нельзя... Т.е. вежливо послали в пеший эротичный тур

почему нельзя? очень даже можно

[Chiffi]

Поставщик считает, что у него нет оснований выписывать РК по второму событию (изменению номенклатуры п/о после отгрузки). Посоветовали сбросить им нормативку. Оказалось, что таким образом они отбиваются от всех своих покупателей - никому не удалось доказать свою правоту.
Все, что мне удалось найти, это разъяснения в Зире /ЕБзнаний.
Согл.ст.192.1 четких оснований не нашла.
По норме п. 192.1 НКУ суммы НО и НК поставщика и получателя подлежат корректировке в случаях, если:
1) после поставки товаров/услуг осуществляется пересмотр цен;
2) осуществляется возврат товаров/услуг предоставившему их лицу2;
3) поставщик возвращает сумму предоплаты товаров/услуг.
Только в этих случаях у сторон (если они остаются налогоплательщиками на такую дату) возникает обязанность по перерасчету НДС.
Объектом обложения НДС является операция по поставке, которая, в свою очередь, состоит из двух событий: отгрузки товара и оплаты такого товара. При этом дата возникновения налогового обязательства по НДС должна соответствовать дате первого из этих событий (п. 185.1, 187.1 НК). То есть если первым событием является предоплата, то ее дата считается датой осуществления операции по поставке и именно на эту дату выписывается налоговая накладная. В таком случае второе событие – отгрузка товара никаких последствий по НДС не будет иметь.
Порядок составления налоговых накладных, которые выписываются на предоплату (а также расчетов корректировки к ним), такой же, как и тех, которые выписываются по факту отгрузки товаров. В частности, в графе 3 налоговой накладной следует указывать номенклатуру товаров/услуг, которые поставляются (подлежат поставке в счет полученной предоплаты)
В моей ситуации предоплата (за дюшески) и последующая отгрузка продукции (барбарисок) происходят по одному и тому же договору купли-продажи, то есть в пределах одной операции по поставке. Первым событием по данной операции является получение предоплаты. Значит, с целью обложения НДС именно дата получения предоплаты является датой осуществления указанной операции по поставке.
Таким образом, отгрузка барбарисок в счет полученной предоплаты (вместо дюшес) является вторым событием и оформлять на барбарис отдельную налоговую накладную нет оснований.
налоговая накладная считается правильно оформленной, если в ней заполнены все обязательные реквизиты, указанные в п. 201.1 НК. Такими обязательными реквизитами, в частности, являются:
описание (номенклатура) товаров/услуг и их количество (объем);
цена поставки без учета НДС;
общая сумма средств, подлежащих уплате с учетом налога.
Никаких других предостережений относительно отражения данных показателей, в частности, в расчете корректировки, действующим законодательством не предусмотрено.
корректировка номенклатуры после предоплаты
Но как тогда быть с п. 198.6 НКУ: «Не относятся к налоговому кредиту суммы налога, уплаченного (начисленного) в связи с приобретением товаров/услуг, не подтвержденные налоговыми накладными, оформленными с нарушением требований статьи 201 настоящего Кодекса».

[ArinaArina]

Поставщик считает, что у него нет оснований выписывать РК по второму событию (изменению номенклатуры п/о после отгрузки). Посоветовали сбросить им нормативку. Оказалось, что таким образом они отбиваются от всех своих покупателей - никому не удалось доказать свою правоту.
Все, что мне удалось найти, это разъяснения в Зире /ЕБзнаний.
Согл.ст.192.1 четких оснований не нашла.
По норме п. 192.1 НКУ суммы НО и НК поставщика и получателя подлежат корректировке в случаях, если:
1) после поставки товаров/услуг осуществляется пересмотр цен;
2) осуществляется возврат товаров/услуг предоставившему их лицу2;
3) поставщик возвращает сумму предоплаты товаров/услуг.
Только в этих случаях у сторон (если они остаются налогоплательщиками на такую дату) возникает обязанность по перерасчету НДС.
Объектом обложения НДС является операция по поставке, которая, в свою очередь, состоит из двух событий: отгрузки товара и оплаты такого товара. При этом дата возникновения налогового обязательства по НДС должна соответствовать дате первого из этих событий (п. 185.1, 187.1 НК). То есть если первым событием является предоплата, то ее дата считается датой осуществления операции по поставке и именно на эту дату выписывается налоговая накладная. В таком случае второе событие – отгрузка товара никаких последствий по НДС не будет иметь.
Порядок составления налоговых накладных, которые выписываются на предоплату (а также расчетов корректировки к ним), такой же, как и тех, которые выписываются по факту отгрузки товаров. В частности, в графе 3 налоговой накладной следует указывать номенклатуру товаров/услуг, которые поставляются (подлежат поставке в счет полученной предоплаты)
В моей ситуации предоплата (за дюшески) и последующая отгрузка продукции (барбарисок) происходят по одному и тому же договору купли-продажи, то есть в пределах одной операции по поставке. Первым событием по данной операции является получение предоплаты. Значит, с целью обложения НДС именно дата получения предоплаты является датой осуществления указанной операции по поставке.
Таким образом, отгрузка барбарисок в счет полученной предоплаты (вместо дюшес) является вторым событием и оформлять на барбарис отдельную налоговую накладную нет оснований.
налоговая накладная считается правильно оформленной, если в ней заполнены все обязательные реквизиты, указанные в п. 201.1 НК. Такими обязательными реквизитами, в частности, являются:
описание (номенклатура) товаров/услуг и их количество (объем);
цена поставки без учета НДС;
общая сумма средств, подлежащих уплате с учетом налога.
Никаких других предостережений относительно отражения данных показателей, в частности, в расчете корректировки, действующим законодательством не предусмотрено.
корректировка номенклатуры после предоплаты
Но как тогда быть с п. 198.6 НКУ: «Не относятся к налоговому кредиту суммы налога, уплаченного (начисленного) в связи с приобретением товаров/услуг, не подтвержденные налоговыми накладными, оформленными с нарушением требований статьи 201 настоящего Кодекса».

поставка барбарисок не может являться 2-м событием, т.к. за них не было предоплаты, предоплата была за дюшески, и если они хотят поставку барбарисок считать 2-м событием, то в нн по предоплате должны быть внесены изменения.
Chiffi, не тратьте нервы на споры, пишите дод.8

[Шар]

Доброго дня!Підкажіть як зареєструвати податкові накладні за грудень.П-во надає послуги населенню і організаціям.раніше писали всі обороти одною сумою і "Кінцевим споживачем", а тепер кожну людину окремою накладно,чи як саме?

[МД]

Добрый день, возник вопрос(проблема), а в Медок дозвониться не могу, подскажите, создала от 6.01.15 г. НН в Медке, не подписывала ее, сегодня захожу в Монітор обміну документами, а там эта НН висит - В ДПС - перевищено термін обробки. Почему может так показывать, ведь я в течении 15 дней могу зарегистрировать? если удалить ее и еще раз создать,может это что-то поменять? Спасибо за помощь.

[Antonl]

Доброго дня!Підкажіть як зареєструвати податкові накладні за грудень.П-во надає послуги населенню і організаціям.раніше писали всі обороти одною сумою і "Кінцевим споживачем", а тепер кожну людину окремою накладно,чи як саме?

С признаком(тип причины невыдачи)11 за декабрь регистрировать не надо.