Корректировка НН

[Kalinda]

Так вот,я о своем-РК к НН ноября и декабря прошлого года зарегистрированы!Путь таков-сначала надо добиться,чтобы прошлогодние НН были доставлены,но не приняты в ЕДРПН,в тот же день отправить РК(даже не подтвержденные контрагентом),пришди квитанции о приемке.Всего делов-то-с пятнициы по среду откорретировать свое обязательство в сторону уменьшения#hunter#

[нива]

Подскажите, пож-та. Выписана РК на возврат товара к декабрьской НН. Правильно я понимаю, что єту РК регистрирует поставщик?

[бухгалтер-новичек]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, Поставщик выписал и зарегистрировал НН с неправильным адресом. Обнаружили только сейчас. Дейставия поставщика: выписывает РК датой обнаружения ошибки (27.02.15), регистрирует в течении 15 дней, этот РК попадает в декларацию за февраль. Поправьте меня, если я ошибаюсь. Вопрос №2: Когда поставщик составит РК, покупатель должен ставить свою подпись на этом РК перед регистрацией или только поставщик подписывает и регистрирует? Сумма накладной не меняется.

Если не правильный адрес ваш, тогда не стоит усложнять жизнь... Он не входит в число обязательных реквизитов НН по ст. 201.1 НКУ.

местонахождение юридического лица - продавца или налоговый адрес физического лица - продавца, зарегистрированного в качестве плательщик налога;

Неправильный адрес продавца

Тогда ещё вопрос: Дата НН??? январь или февраль? Это важно...

Это февраль. 2 НН. Одна от 09.02.15, вторая от 12.02.15

[tomassa]

Подскажите, пожалуйста,

02-02-2015 была выписана налоговая накладная на сумму 25000,00 грн со ставкой НДС 0% (международная перевозка). регистрация налоговой была 15-02-2015.
Вчера выяснилось, что сумма ошибочна и правильная сумма 24500,00 грн.
Необходимо сделать РК к НН с одной строкой -25000,00 и второй строкой + 24500,00 ?
Кто должен регистрировать такую накладную? мы (поставщик)? или покупатель?
и как правильнее поступить - выписать корректировку 27-02-2015 или 02-03-2015 ?
Есть ли сроки для выписки корректировки? или по обнаружению ошибки? и что со сроком решгистрации РК?
Я совсем запуталась((
Заранее благодарю за ответ.

Боюсь ошибиться в своём мнении... нужно бы знать ситуацию поглубже... Это тупо ошибка или цена на каком-то этапе решила измениться? У вас получается вроде как и ошибка и в тоже время она связана с изменением суммы компенсации... А такие причины корректируются, как и раньше... По-хорошему, РК выписывается на разницу в цене, кол-ве...
Одно могу сказать точно: раз РК идёт на +, значит регистрирует поставщик...
РК на ошибку выписывается датой обнаружения ошибки... Сроки регистрации РК такие же, как и для НН...
У вас ещё есть возможность выписать РК февралём...
А вообще... вы читали последнее письмо ГФС от 17.02.2015 № 5292/7/99-99-19-03-02-17. Если нет - почитайте... рекомендую... там на многие вопросы есть ответы... в том числе и по РК...

[tomassa]

Подскажите, пож-та. Выписана РК на возврат товара к декабрьской НН. Правильно я понимаю, что єту РК регистрирует поставщик?

правильно...

[Kalinda]

Подскажите, пож-та. Выписана РК на возврат товара к декабрьской НН. Правильно я понимаю, что єту РК регистрирует поставщик?

Да,без подписи покупателя прошло.

[tatjana_65]

Подскажите, пож-та. Выписана РК на возврат товара к декабрьской НН. Правильно я понимаю, что єту РК регистрирует поставщик?

Да

[tatjana_65]

Так вот,я о своем-РК к НН ноября и декабря прошлого года зарегистрированы!Путь таков-сначала надо добиться,чтобы прошлогодние НН были доставлены,но не приняты в ЕДРПН,в тот же день отправить РК(даже не подтвержденные контрагентом),пришди квитанции о приемке.Всего делов-то-с пятнициы по среду откорретировать свое обязательство в сторону уменьшения#hunter#

Совершенно верно РК к НН, которые составлены до 01 января 2015 г. и не привышают 10 тыс. грн. РЕГИСТРИРУЮТСЯ. Как я понимаю, налоговая опять поменяла свое мнение о:
Якщо платник податку після 1 січня 2015 року складає розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної, складеної до 1 січня 2015 року, на суму податку на додану вартість, що не перевищувала 10 тис.грн. та не підлягала реєстрації в ЄРПН, і сума податку після проведення коригування не досягає обсягу 10 тис.грн., то такі розрахунок коригування та податкова накладна реєстрації в ЄРПН не підлягають. При цьому такий розрахунок коригування може бути складено платником податку у паперовій формі та включено до податкової декларації з податку на додану вартість за звітний період, на який припадає дата складання розрахунку коригування. Такий розрахунок коригування, складений у паперовій формі, може бути включений покупцем до складу податкового кредиту відповідного звітного періоду.

[tomassa]

Скрытый текст

Если не правильный адрес ваш, тогда не стоит усложнять жизнь... Он не входит в число обязательных реквизитов НН по ст. 201.1 НКУ.

Неправильный адрес продавца

Тогда ещё вопрос: Дата НН??? январь или февраль? Это важно...

Это февраль. 2 НН. Одна от 09.02.15, вторая от 12.02.15

Тогда проще... У вас ещё есть возможность исправить всё февралём... И ход ваших мыслей - правильный... РК регистрирует поставщик.
А вот что по вашему поводу пишут фискалы в своём письме:

Отже, починаючи з 1 січня 2015 року у випадку допущення помилки в реквізитах податкової накладної, складеної як до 1 січня 2015 року так і після зазначеної дати, платник податків на дату виявлення зазначеної помилки має право скласти розрахунок коригування до такої податкової накладної, в якому всі правильно заповнені реквізити податкової накладної повторюються, а реквізит, в якому допущено помилку, заповнюється без помилок. У цьому випадку графи з 1 по 13 розрахунку коригування не заповнюються (залишаються пустими).

И ещё:

Розрахунок коригування, складений постачальником товарів (послуг) до податкової накладної, яка видана їх отримувачу – платнику податку, підлягає реєстрації в ЄРПН:
постачальником (продавцем) товарів (послуг), якщо передбачається збільшення суми компенсації їх вартості на користь такого постачальника або якщо коригування кількісних та вартісних показників у підсумку не змінює суму компенсації;

Рекомендую почитать письмо ГФС...17.02.2015 № 5292/7/99-99-19-03-02-17. Оно очень даже не плохое и отвечает на многие вопросы...

[бухгалтер-новичек]

Скрытый текст

Тогда ещё вопрос: Дата НН??? январь или февраль? Это важно...

Это февраль. 2 НН. Одна от 09.02.15, вторая от 12.02.15

Тогда проще... У вас ещё есть возможность исправить всё февралём... И ход ваших мыслей - правильный... РК регистрирует поставщик.
А вот что по вашему поводу пишут фискалы в своём письме:

Отже, починаючи з 1 січня 2015 року у випадку допущення помилки в реквізитах податкової накладної, складеної як до 1 січня 2015 року так і після зазначеної дати, платник податків на дату виявлення зазначеної помилки має право скласти розрахунок коригування до такої податкової накладної, в якому всі правильно заповнені реквізити податкової накладної повторюються, а реквізит, в якому допущено помилку, заповнюється без помилок. У цьому випадку графи з 1 по 13 розрахунку коригування не заповнюються (залишаються пустими).

И ещё:

Розрахунок коригування, складений постачальником товарів (послуг) до податкової накладної, яка видана їх отримувачу – платнику податку, підлягає реєстрації в ЄРПН:
постачальником (продавцем) товарів (послуг), якщо передбачається збільшення суми компенсації їх вартості на користь такого постачальника або якщо коригування кількісних та вартісних показників у підсумку не змінює суму компенсації;

Рекомендую почитать письмо ГФС...17.02.2015 № 5292/7/99-99-19-03-02-17. Оно очень даже не плохое и отвечает на многие вопросы...

Письмо изучила, вопрос весь в том, что так как написано нет технической возможности сделать! У ГФС сервер не пропускает РК с пустой таблицей, обещают исправить со дня на день, но все никак.