Корректировка НН

[ArinaArina]

Добрый день.Подскажите какой правильный вариант заполнения РК при изменении цены на товар? Была предоплата сделана и зарегистрирована НН, а при отгрузке товара цены выросла.
Было 18*916,67=16500(без пдв)
Стало 18*1091,02=19638,33(без пдв)

1) Кол.6 7 8 9 10
-18 916,67 -16500
15,1234 1091,02 16500

2)Кол.6 7 8 9 10
-2,8765 1091,02 174,35 18 -

что-то во 2-м варианте Вы все смешали.
1- й правильно, 2-й тоже правильно, но в таком исполнении:
1-я строка - кол.6 -2,87654 кол.7 916,67 кол.10 -2636,80
2-я строка кол.8 174,35 кол.9 15,12346 кол.10 2636,80

[Kalinda]

Контрагент в Медке отметил только 5 марта как "полученную" корретировку от 27 февраля.Я теперь ее в февральскую деку не включу?Медок митингует-выдает ошибку.

[ArinaArina]

Контрагент в Медке отметил только 5 марта как "полученную" корретировку от 27 февраля.Я теперь ее в февральскую деку не включу?Медок митингует-выдает ошибку.

Вы поставщик? РК на плюс?

[Kalinda]

Контрагент в Медке отметил только 5 марта как "полученную" корретировку от 27 февраля.Я теперь ее в февральскую деку не включу?Медок митингует-выдает ошибку.

Вы поставщик? РК на плюс?

Мы поставщик РК на минус.Возвращают наш товар.

[Света_5]

Добрый день.Подскажите какой правильный вариант заполнения РК при изменении цены на товар? Была предоплата сделана и зарегистрирована НН, а при отгрузке товара цены выросла.
Было 18*916,67=16500(без пдв)
Стало 18*1091,02=19638,33(без пдв)

1) Кол.6 7 8 9 10
-18 916,67 -16500
15,1234 1091,02 16500

2)Кол.6 7 8 9 10
-2,8765 1091,02 174,35 18 -

что-то во 2-м варианте Вы все смешали.
1- й правильно, 2-й тоже правильно, но в таком исполнении:
1-я строка - кол.6 -2,87654 кол.7 916,67 кол.10 -2636,80
2-я строка кол.8 174,35 кол.9 15,12346 кол.10 2636,80

Второй вариант показан в консультации http://consulting.dtkt.ua/taxation/pdv/3317
Хотя я всегда применяла первый вариант, а тут натолкнулась на эту консультацию и засомневалась.

[ArinaArina]

Контрагент в Медке отметил только 5 марта как "полученную" корретировку от 27 февраля.Я теперь ее в февральскую деку не включу?Медок митингует-выдает ошибку.

Вы поставщик? РК на плюс?

Мы поставщик РК на минус.Возвращают наш товар.

покупатель по-любому должен отразить этот РК в феврале. Зарегистрировали Вы его в срок до 15 дней, значит в февраль имеете право включить.

[Kalinda]

Вы поставщик? РК на плюс?

Мы поставщик РК на минус.Возвращают наш товар.

покупатель по-любому должен отразить этот РК в феврале. Зарегистрировали Вы его в срок до 15 дней, значит в февраль имеете право включить.

Ага, Медок ругается и пишет попередження,что дата получения не соответсвует отчетному периоду.Проигнорировать и отправить?

[ArinaArina]

Мы поставщик РК на минус.Возвращают наш товар.

покупатель по-любому должен отразить этот РК в феврале. Зарегистрировали Вы его в срок до 15 дней, значит в февраль имеете право включить.

Ага, Медок ругается и пишет попередження,что дата получения не соответсвует отчетному периоду.Проигнорировать и отправить?

в ЗІРе пишут:

Скрытый текст

Згідно із п. 192.1 ст. 192 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VІ зі змінами та доповненнями (далі - ПКУ) якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов’язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню на підставі розрахунку коригування до податкової накладної, складеному в порядку, встановленому для податкових накладних, та зареєстрованому в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Розрахунок коригування до податкової накладної складається також у випадку виправлення помилок, допущених при складанні податкової накладної, у тому числі не пов’язаних із зміною суми компенсації вартості товарів/послуг.
Відповідно до п.п. 192.1.1 п. 192.1 ст. 192 ПКУ якщо внаслідок такого перерахунку відбувається зменшення суми компенсації на користь платника податку - постачальника, то:
а) постачальник відповідно зменшує суму податкових зобов’язань за результатами податкового періоду, протягом якого був проведений такий перерахунок, та надсилає отримувачу розрахунок коригування податку;
б) отримувач відповідно зменшує суму податкового кредиту за результатами такого податкового періоду в разі, якщо він зареєстрований як платник податку на дату проведення коригування, а також збільшив податковий кредит у зв’язку з отриманням таких товарів/послуг.
Якщо внаслідок такого перерахунку відбувається збільшення суми компенсації на користь платника податку - постачальника, то згідно з п.п. 192.1.2 п. 192.1 ст. 192 ПКУ:
а) постачальник відповідно збільшує суму податкових зобов’язань за результатами податкового періоду, протягом якого був проведений такий перерахунок, та надсилає отримувачу розрахунок коригування податку;
б) отримувач відповідно збільшує суму податкового кредиту за результатами такого податкового періоду в разі, якщо він зареєстрований як платник податку на дату проведення перерахунку.
Пунктом 192.2 ст. 192 ПКУ визначено, що норма пункту 192.1 цієї статті не поширюється на випадки, коли постачальник товарів/послуг не є платником податку на кінець звітного (податкового) періоду, в якому був проведений такий перерахунок.
Зменшення суми податкових зобов’язань платника податку - постачальника в разі зміни суми компенсації вартості товарів/послуг, наданих особам, що не були платниками цього податку на дату такого постачання, дозволяється лише при поверненні раніше поставлених товарів у власність постачальника з наданням отримувачу повної грошової компенсації їх вартості, у тому числі при перегляді цін, пов’язаних з гарантійною заміною товарів або низькоякісних товарів відповідно до закону або договору.
Відповідіно до п. 192.3 ст. 192 ПКУ результат перерахунку податкових зобов’язань і податкового кредиту постачальника та отримувача відображається у складі податкової декларації за звітний податковий період у порядку, визначеному центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну податкову і митну політику.

не упоминается привязка к получению РК покупателем. Значит на медок не обращать внимание.

[dobruan]

Добрый вечер.
Была выписана ошибочно Налоговая накладная 26.02 на Неплательщика.
Выяснилось, что допущена ошибка на 15 день после выписки. не успел зарегить на 15 день ну и поставил дату на день больше(27.02.2015).
Зарегистрировал 27.02 Приложение №2 со знаком "-", и 27.02 выписал Новую налоговую накладную.
Покупатель отклонил её мотивирую, тем что не правильно была указана дата документа(Нет первого события в этом дне) и он теряет налоговый кредит.
1.Насколько покупатель прав?
2.Что можно мне сделать в такой ситуации?
Спасибо за участие.

[ArinaArina]

Добрый вечер.
Была выписана ошибочно Налоговая накладная 26.02 на Неплательщика.
Выяснилось, что допущена ошибка на 15 день после выписки. не успел зарегить на 15 день ну и поставил дату на день больше(27.02.2015).
Зарегистрировал 27.02 Приложение №2 со знаком "-", и 27.02 выписал Новую налоговую накладную.
Покупатель отклонил её мотивирую, тем что не правильно была указана дата документа(Нет первого события в этом дне) и он теряет налоговый кредит.
1.Насколько покупатель прав?
2.Что можно мне сделать в такой ситуации?
Спасибо за участие.

покупатель прав. налоговую с неправильной датой уже зарегистрировали?