Корректировка НН (часть 2)

[Unnak]

Повторюю запитання:
підскажіть, будь ласка,чи можливо в ПН відкорегувати дату , якщо так, то як це зробити?

[Nadiy]

Повторюю запитання:
підскажіть, будь ласка,чи можливо в ПН відкорегувати дату , якщо так, то як це зробити?

Помилка, допущена в номері чи даті податкової накладної, не може бути виправлена шляхом подання розрахунку коригування, ви можете виписати рк до такої пн і скасувати її як помилково виписану, і виписати пн з правильною датою

[Аря]

Подскажите, пожалуйста, 24.03.16 отгрузили товар; 25.03.16 покупатель оплатил за товар; 28.03.16 покупатель просит возврат. С покупателем подписан договор и была по договору отгрузка единственная в январе. В такой ситуации могу ли я вернуть оплату покупателю как помилково зараховани без выписки НН и РК в последствии?

можете тільки в тому випадку, якщо ви анулюєте видаткову від 24.03

отже, НН не виписується, якщо помилково зараховані кошти?

[SSV]

Подскажите, пожалуйста, 24.03.16 отгрузили товар; 25.03.16 покупатель оплатил за товар; 28.03.16 покупатель просит возврат. С покупателем подписан договор и была по договору отгрузка единственная в январе. В такой ситуации могу ли я вернуть оплату покупателю как помилково зараховани без выписки НН и РК в последствии?

можете тільки в тому випадку, якщо ви анулюєте видаткову від 24.03

отже, НН не виписується, якщо помилково зараховані кошти?

если денежные средства возвращены в течение 5 дней, то НН не выписывается

[Valudser]

Могу ли я корректировать НН старые, например за 2012 год? Нам покупатель вернул товар и не хочет регистрировать РК.
Скиньте, пожалуйста, нормативку где написано про срок исковой давности налоговых накладных.
Я чёт давно не сталкивалась с таким... #umbr#

[SSV]

Могу ли я корректировать НН старые, например за 2012 год? Нам покупатель вернул товар и не хочет регистрировать РК.
Скиньте, пожалуйста, нормативку где написано про срок исковой давности налоговых накладных.
Я чёт давно не сталкивалась с таким... #umbr#

тут можно почитать http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=368733

В ЗИРе есть:
Питання
Чи необхідно платнику ПДВ - продавцю коригувати податкові зобов’язання при поверненні покупцю коштів з одночасним отриманням товару, з моменту придбання яких минуло більше 1095 днів?
Відповідь
Коротка:
У разі, якщо після сплину 1095 днів відбувається повернення покупцю коштів з одночасним отриманням товару, платник – постачальник не має права відкоригувати податкові зобов’язання.
Така операція визнається для платника - покупця операцією з постачання, за якою мають бути визначені податкові зобов’язання. В свою чергу платник - постачальник після складання податкової накладної постачальником – покупцем в момент повернення товарів та реєстрації цієї податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних, має можливість сформувати податковий кредит.
Повна:
Відповідно до п. 187.1 ст. 187 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) датою виникнення податкових зобов’язань з постачання товарів/послуг вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь-яка з подій, що сталася раніше:
а) дата зарахування коштів від покупця/замовника на банківський рахунок платника податку як оплата товарів/послуг, що підлягають постачанню, а в разі постачання товарів/послуг за готівку - дата оприбуткування коштів у касі платника податку, а в разі відсутності такої - дата інкасації готівки у банківській установі, що обслуговує платника податку;
б) дата відвантаження товарів, а в разі експорту товарів - дата оформлення митної декларації, що засвідчує факт перетинання митного кордону України, оформлена відповідно до вимог митного законодавства, а для послуг - дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг платником податку.
При цьому згідно з п. 192.1 ст. 192 ПКУ якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов’язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню на підставі розрахунку коригування до податкової накладної, складеному в порядку, встановленому для податкових накладних, та зареєстрованому в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН).
Разом з тим слід приймати до уваги термін позовної давності, встановлений Цивільним кодексом України від 16 січня 2003 року № 435-IV зі змінами та доповненнями (далі – ЦКУ).
Так, відповідно до п. 1 ст. 256 ЦКУ під терміном «позовна давність» розуміється строк, у межах якого особа може звернутися до суду з вимогою про захист свого цивільного права або інтересу.
Статтею 257 ЦКУ встановлено, що загальна позовна давність встановлюється тривалістю у три роки. При цьому за зобов’язаннями з визначеним строком виконання перебіг позовної давності починається зі спливом строку виконання.
Таким чином, за зобов’язаннями по поставлених товарах/послугах відлік терміну позовної давності слід розпочинати з дати, яка визначена умовами договору як кінцева дата оплати таких товарів/послуг.
Тобто, у разі, якщо після сплину 1095 днів відбувається повернення покупцю коштів з одночасним отриманням товару, платник – постачальник не має права відкоригувати податкові зобов’язання.
Така операція визнається для платника - покупця операцією з постачання, за якою мають бути визначені податкові зобов’язання. В свою чергу платник - постачальник при виконанні умов, передбачених ст.198 ПКУ, а саме після складання податкової накладної постачальником – покупцем в момент повернення товарів та реєстрації цієї податкової накладної в ЄРПН, має можливість сформувати податковий кредит.

[Caramelka]

Подскажите подалуйста, кто регил РК на возврат товара за НН 2014 г. Я как поставик сделала и должна ее зарегистрировать, но функция в Медке только отправить контрагенту. Звонила в Медок, они меня уверяют, что все на минус регистрирует покупатель, не зависимо от даты выписки НН. Что делать?

[Тюша]

Подскажите подалуйста, кто регил РК на возврат товара за НН 2014 г. Я как поставик сделала и должна ее зарегистрировать, но функция в Медке только отправить контрагенту. Звонила в Медок, они меня уверяют, что все на минус регистрирует покупатель, не зависимо от даты выписки НН. Что делать?

Отправлять покупателю. Но надо вам зарегить НН от 2014г.

[Caramelka]

Подскажите подалуйста, кто регил РК на возврат товара за НН 2014 г. Я как поставик сделала и должна ее зарегистрировать, но функция в Медке только отправить контрагенту. Звонила в Медок, они меня уверяют, что все на минус регистрирует покупатель, не зависимо от даты выписки НН. Что делать?

Отправлять покупателю. Но надо вам зарегить НН от 2014г.

У меня импорт все зарегистрировано. А РК регистриррует покупатель за 2014?

[SSV]

Подскажите подалуйста, кто регил РК на возврат товара за НН 2014 г. Я как поставик сделала и должна ее зарегистрировать, но функция в Медке только отправить контрагенту. Звонила в Медок, они меня уверяют, что все на минус регистрирует покупатель, не зависимо от даты выписки НН. Что делать?

Отправлять покупателю. Но надо вам зарегить НН от 2014г.

У меня импорт все зарегистрировано. А РК регистриррует покупатель за 2014?

сейчас все минусовые РК регистрирует покупатель, независимо от даты