Новый реестр выданных и полученных налоговых накладных с 01.03.13

[Valentina]

Новый порядок ведения реестра НН, действующий с 01.03.2013 г. ( уже после внесения изменений в п.201.10 НКУ) , пунктом 2.2 акцентирует внесение подлежащих регистрации в ЕРНН налоговых накладных в реестр по дате фактического получения. Если ставить в графе 2 дату выписки НН ( например 29.04.13 ), а НН зарегистрирована 05.05.13, значит поставщик выдал НН без отметки "Х" в строке "Включено до ЄРПН", а "Х" покупатель сам себе добавить не может. Поэтому лучше не нарушать порядок ведения реестра НН, поставить дату получения НН - 05.05.13, в декларацию за апрель 2013 г. ( в налоговый кредит ) такая НН включается , можете проверить.

Эта тема уже обсуждена давно на форуме.
Повторюсь, что Поставщик, после вступления в силу закона № 5083-V1? от 05.07.12г вовсе не обязан выдавать НН покупателю только после регистрации её в ЕРПН. Может выдать сразу , а потом зарегистрировать её в теч 15дней.
Поэтому заполнять Реестр с привязкой к дате регистрации НН в ЕРПН вовсе не обязательно.
В ЕРПН регистрируются НН и с двумя Х и с одним Х. Поэтому можно поставить два Х, отдать покупателю, потом и зарегистрировать.

[Marlboro]

Так в 2.2 йдеться про інше. Два випадки, коли дата отримання згідно порядку може бути травневою, якщо подаємо реєстр за квітень:
- отримали в травні;
- зареєстровано ПН в травні;
Щодо останнього - це цілком виправданий крок, оскільки ДО реєстрації у Вас все одно не було права на податковий кредит (незалежно від наявності ПН). Інша справа, що це ні на що не впливає, тому простіше ставити квітневу дату.

[dreamer]

Типа, два этапа!!!

Так-то воно так, але порядок передбачає інший механізм. Його ми вже обговорювали раніше в цій темі:

2.2. У графі 2 вказується дата отримання податкової накладної чи іншого документа, указаного в підпункті 2.1 цього пункту.

При занесенні до Реєстру податкової накладної та/або розрахунку коригування до податкової накладної, які зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних та видані покупцю у місяці, що настає за місяцем їх складання, вказується фактична дата їх отримання незалежно від того, в якому звітному періоді вони будуть відображені у складі податкового кредиту (у звітному періоді їх складання або у звітному періоді їх отримання).

Я только подтвердила сомнения Marlboro. Программа 1С "подтягивает" НН с датой 05.05.13 в декларацию за апрель 2013, значит можно отразить НН не нарушая порядок №1340.

[Valentina]

Так в 2.2 йдеться про інше. Два випадки, коли дата отримання згідно порядку може бути травневою, якщо подаємо реєстр за квітень:
- отримали в травні;
- зареєстровано ПН в травні;
Щодо останнього - це цілком виправданий крок, оскільки ДО реєстрації у Вас все одно не було права на податковий кредит (незалежно від наявності ПН). Інша справа, що це ні на що не впливає, тому простіше ставити квітневу дату.

Естественно, если НН от продавца от 30.04.13 зарегистрирована 15.05.13. то нужно не сдавать Деку по НДС пока не увидишь, что твой поставщик её зарегил в ЕРПН.
Просто сиди и жди.

[евгенн1974]

Хочу поднять вопрос еще раз по распределению сумм НК по п.199.1 НКУ.

Если у предприятия такие операции в этом году появились впервые в марте, то в апреле и т.д. делаем как и прежде в конце месяца корректируем двумя документамиили уже по п. 1 - одной строчкой?

[asv]

прошу сказати то тепер у реєстрі замість прочерків всюди ставити 0? в мене тільки в 9-й гр ставить ... а вісник пише останній номер, що всюди?

[Любознательная]

прошу сказати то тепер у реєстрі замість прочерків всюди ставити 0? в мене тільки в 9-й гр ставить ... а вісник пише останній номер, що всюди?

У всех пока так ставит, как Вы указали...

[asv]

тоді чекаєм змін в медку...

[inkognito]

С чего Вы решили, что это будет реализовано? Фантазии налоговиков не только Вас удивляют...

[asv]

))) можливо ще шось придумають...