Корректировка НН (часть 2)

[rubin]

Ув.коллеги, подскажите пожалуйста в такой ситуации:в марте 2015г. была получена предоплата от покупателя неплательщика, н.н. зарегистрирована, в н.о. в декларации отражена. В апреле 2016 года возвращаем часть этой предоплаты, я сформировала РК на "-" и зарег.его, и только потом увидела что прошло больше 365 дней, этот зарегиный РК естественно никак не отразился на лимите, а в декларацию за апрель я имею право включить этот РК или уже совсем и окончательно поезд ушел?

http://kyiv.sfs.gov.ua/baner/podatkovi- ... 64165.html
"....Отже, якщо продавцем - платником ПДВ на дату отримання авансової оплати від неплатника ПДВ були визначені податкові зобов’язання з ПДВ та надалі сталися обставини, внаслідок яких неможливо виконати умови договору постачання товарів/послуг чи відбулася зміна умов договору, в результаті якої постачання товарів/послуг скасовано, а аванс повернуто, то продавець - платник ПДВ має право скласти розрахунок коригування до податкової накладної та зменшити нараховану суму податкових зобов’язань з ПДВ при цьому, відповідно до п. 22 Порядку №957 такий розрахунок коригування не видається отримувачу та підлягає реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних постачальником."

здесь ситуация другая, как я понимаю
частичный возврат, договор не расторгнут

Пока частичный возврат, просто нет в наличии всей суммы, реально получено письмо от покупателя с просьбой вернуть всю уплаченную им сумму в связи с непоставкой товара, прошел год, а мы уже не сможем ему ничего поставить..т.е. фактически произошло расторжение договора. Тогда, в итоге, в дальнейшем, я регистрирую все РК по возврату денег, на рег.лимите это не отражается, а в декларации мои н.о. уменьшаются на эти РК и т.к. договор расторгается датой письма, то не нужно делать отгрузку/возврат? Все верно я поняла?

[SSV]

http://kyiv.sfs.gov.ua/baner/podatkovi- ... 64165.html
"....Отже, якщо продавцем - платником ПДВ на дату отримання авансової оплати від неплатника ПДВ були визначені податкові зобов’язання з ПДВ та надалі сталися обставини, внаслідок яких неможливо виконати умови договору постачання товарів/послуг чи відбулася зміна умов договору, в результаті якої постачання товарів/послуг скасовано, а аванс повернуто, то продавець - платник ПДВ має право скласти розрахунок коригування до податкової накладної та зменшити нараховану суму податкових зобов’язань з ПДВ при цьому, відповідно до п. 22 Порядку №957 такий розрахунок коригування не видається отримувачу та підлягає реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних постачальником."

здесь ситуация другая, как я понимаю
частичный возврат, договор не расторгнут

Пока частичный возврат, просто нет в наличии всей суммы, реально получено письмо от покупателя с просьбой вернуть всю уплаченную им сумму в связи с непоставкой товара, прошел год, а мы уже не сможем ему ничего поставить..т.е. фактически произошло расторжение договора. Тогда, в итоге, в дальнейшем, я регистрирую все РК по возврату денег, на рег.лимите это не отражается, а в декларации мои н.о. уменьшаются на эти РК и т.к. договор расторгается датой письма, то не нужно делать отгрузку/возврат? Все верно я поняла?

да, тогда это письмо для вашей ситуации подходит.

[Zaja_Z]

http://kyiv.sfs.gov.ua/baner/podatkovi- ... 64165.html
"....Отже, якщо продавцем - платником ПДВ на дату отримання авансової оплати від неплатника ПДВ були визначені податкові зобов’язання з ПДВ та надалі сталися обставини, внаслідок яких неможливо виконати умови договору постачання товарів/послуг чи відбулася зміна умов договору, в результаті якої постачання товарів/послуг скасовано, а аванс повернуто, то продавець - платник ПДВ має право скласти розрахунок коригування до податкової накладної та зменшити нараховану суму податкових зобов’язань з ПДВ при цьому, відповідно до п. 22 Порядку №957 такий розрахунок коригування не видається отримувачу та підлягає реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних постачальником."

здесь ситуация другая, как я понимаю
частичный возврат, договор не расторгнут

Пока частичный возврат, просто нет в наличии всей суммы, реально получено письмо от покупателя с просьбой вернуть всю уплаченную им сумму в связи с непоставкой товара, прошел год, а мы уже не сможем ему ничего поставить..т.е. фактически произошло расторжение договора. Тогда, в итоге, в дальнейшем, я регистрирую все РК по возврату денег, на рег.лимите это не отражается, а в декларации мои н.о. уменьшаются на эти РК и т.к. договор расторгается датой письма, то не нужно делать отгрузку/возврат? Все верно я поняла?

почему не не отражается на лимите,РК датой возврата денег и лимит должен уменьшиться (стр.6 и стр. 2 в запросе).в декларации ваши Н.О. уменьшаются в месяце корректировок НН,или на основании чего вы хотите уменьшить Н.О.

[rubin]

почему не не отражается на лимите,РК датой возврата денег и лимит должен уменьшиться (стр.6 и стр. 2 в запросе).в декларации ваши Н.О. уменьшаются в месяце корректировок НН,или на основании чего вы хотите уменьшить Н.О.

В декларации да, мои н.о. уменьшаются в месяце РК, но в вытяге (1401206) после регистрации своего РК у меня рег. лимит не изменился..хотя я была уверена что после РК рег.лимит увеличится в связи с увеличением суммы по стр.4, но она не изменилась... почему, я не поняла, но предполагаю что это как-то связано с датой н.н.(март 2015) к которой выписан РК.

[SSV]

почему не не отражается на лимите,РК датой возврата денег и лимит должен уменьшиться (стр.6 и стр. 2 в запросе).в декларации ваши Н.О. уменьшаются в месяце корректировок НН,или на основании чего вы хотите уменьшить Н.О.

В декларации да, мои н.о. уменьшаются в месяце РК, но в вытяге (1401206) после регистрации своего РК у меня рег. лимит не изменился..хотя я была уверена что после РК рег.лимит увеличится в связи с увеличением суммы по стр.4, но она не изменилась... почему, я не поняла, но предполагаю что это как-то связано с датой н.н.(март 2015) к которой выписан РК.

потому что НН доиюльская и выписана на неплательщика

ст.200 п 1.3. НКУ

Показники формули, визначеної цим пунктом, обраховуються з 1 липня 2015 року. Під час обрахунку показників ΣНаклОтр та ΣНаклВид також використовуються розрахунки коригування, складені починаючи з 1 липня 2015 року та зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних, до податкових накладних, складених до 1 липня 2015 року, що підлягали наданню покупцям - платникам податку. Для обрахунку показників ΣНаклОтр, ΣНаклВид та ΣМитн використовуються документи (податкові накладні, розрахунки коригування, митні декларації, аркуші коригування та додаткові декларації), складені починаючи з 1 липня 2015 року.

[rubin]

почему не не отражается на лимите,РК датой возврата денег и лимит должен уменьшиться (стр.6 и стр. 2 в запросе).в декларации ваши Н.О. уменьшаются в месяце корректировок НН,или на основании чего вы хотите уменьшить Н.О.

В декларации да, мои н.о. уменьшаются в месяце РК, но в вытяге (1401206) после регистрации своего РК у меня рег. лимит не изменился..хотя я была уверена что после РК рег.лимит увеличится в связи с увеличением суммы по стр.4, но она не изменилась... почему, я не поняла, но предполагаю что это как-то связано с датой н.н.(март 2015) к которой выписан РК.

потому что НН доиюльская и выписана на неплательщика

ст.200 п 1.3. НКУ

Показники формули, визначеної цим пунктом, обраховуються з 1 липня 2015 року. Під час обрахунку показників ΣНаклОтр та ΣНаклВид також використовуються розрахунки коригування, складені починаючи з 1 липня 2015 року та зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних, до податкових накладних, складених до 1 липня 2015 року, що підлягали наданню покупцям - платникам податку. Для обрахунку показників ΣНаклОтр, ΣНаклВид та ΣМитн використовуються документи (податкові накладні, розрахунки коригування, митні декларації, аркуші коригування та додаткові декларації), складені починаючи з 1 липня 2015 року.

А я как собака#smile3# , интуитивно понимаю в чем суть, а грамотно и аргументированно ответить не могу. SSV огромнейшее спасибо #smile3# #smile3# #smile3#

[Иташа]

Подскажите, а где можно почитать, как заполнять новый РК? Обновлений в 1С еще нет, начала заполнять в Медке....боюсь налажать с этой шапкой в 3 км#g_mad#

[cometa]

Подскажите, а где можно почитать, как заполнять новый РК? Обновлений в 1С еще нет, начала заполнять в Медке....боюсь налажать с этой шапкой в 3 км#g_mad#

Еще не читала, но сохранила, на всякий случай. Может пригодится
http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=516055

[@Лиса]

Поставщик зарегистрировал НН с крестиков в шапке "Зведена ПН" как этот крестик откорректировать, и надо ли вообще делать РК?

[buh_vika]

Добрый день!1 Подскажите: в марте-апреле 2015 года получили предоплату от ФОП-не плательщика НДС, на сумму выписали НН. Сейчас хотим вернуть предоплату. Как быть с НДС? Можно корректировать НДС неплательщику? Кто должен регистрировать НН? В какие сроки?