Корректировка НН

[Mayus]

Скрытый текст

внимательно смотрела, так как затягиваю нн заново с 1с (ранее не подлежала регистрации), в медке нет и быть не может... Тем более изначально отправляла РК, в которой отображалась причина отказа - нет нн в реестре...только после этого затягиваю/проверяю старые нн....причина - уже есть в реестре#wall# ....корректировок много, поэтому могу точно сказать, что одни регистрируются нормально к налоговымза прошлый период, а другие..... Звонили в налоговую,посылают в разные отделы, сами ответить ничего не могут. завтра последний день регистрации. Что делать с этими РК которые не регистрируются по РАЗНЫМ причинам???? #g_cray# можно ли дать покупателю в бумажном варианте?

вообще-то в письмах налоговой было, что РК к НН, которые не подлежали регистрации, регистрировать не нужно, а выдать покупателю в бумажном виде. Ну, про бумажный вид, это уж очень оптимистично, учитывая , что нынешняя форма существует в электронном виде, как вариант выдать покупателю в электронном виде. Но все равно, не мешало бы попробовать это в реестр протолкнуть. Если ответ, что НН не подлежит регистрации - то тут все понятно, уже никак этот РК не отправить, а в Вашем случае не понятно. Вы не пробовали запрос в реестр делать на эту НН? И еще, внимательно посмотрите на имя файла, под которым отправляете НН. У меня была недавно ситуация, что отправила НН, пришел ответ, что она уже зарегистрирована. Начинаю разбираться: 1С при выгрузке присвоил одинаковое имя файлам с разными НН. Повторила выгрузку и все прошло.

Спасибо. Попробую еще раз повыгружать... Уже сил просто нет(

[ArinaArina]

Всем день добрый. Посоветуйте какой датой делать РК.
По предоплате выписала НН 24.04.15 на один товар. Потом изменили в счете номенклатуру, а в НН - нет и я, не заметив подвоха, зарегила НН с неправильной номенклатурой. Отгрузки пока не было.
Если выписывать нулевой РК от 24.04., то зарегистрирую не в срок. Или делать РК датой отгрузки, т.е. маем? Чёй-то растерялась я.

а если вернуть счету первоначальный вид, а в момент отгрузки сделать соглашение, что вместо шила отпускаете мыло, тогда есть основание для выписки нулевого РК и все нормально по срокам. Покупатель тоже должен быть в этом заинтересован, иначе у них получается нет права на кредит в апреле по ошибочной НН.
Либо Вы выписываете нулевой РК 30.04. как исправление ошибки, и зарегить его еще успеваете.

[И.О.]

Всем день добрый. Посоветуйте какой датой делать РК.
По предоплате выписала НН 24.04.15 на один товар. Потом изменили в счете номенклатуру, а в НН - нет и я, не заметив подвоха, зарегила НН с неправильной номенклатурой. Отгрузки пока не было.
Если выписывать нулевой РК от 24.04., то зарегистрирую не в срок. Или делать РК датой отгрузки, т.е. маем? Чёй-то растерялась я.

а если вернуть счету первоначальный вид, а в момент отгрузки сделать соглашение, что вместо шила отпускаете мыло, тогда есть основание для выписки нулевого РК и все нормально по срокам. Покупатель тоже должен быть в этом заинтересован, иначе у них получается нет права на кредит в апреле по ошибочной НН.
Либо Вы выписываете нулевой РК 30.04. как исправление ошибки, и зарегить его еще успеваете.

ArinaArina, спасибо Вам большое, контрагент только что отзвонился и решили с ними , что будем делать 30 апреля РК на исправление ошибки.

[READYN]

Подскажите, неправильно была указана в налоговой цена и количество
расчет корректировки составила вот так



ценну 3416,67 оставлять с плюсом или тоже в этом случае нужно с минусом ставить?

[ArinaArina]

Подскажите, неправильно была указана в налоговой цена и количество
расчет корректировки составила вот так



ценну 3416,67 оставлять с плюсом или тоже в этом случае нужно с минусом ставить?

если Вы поставите цену с минусом, то в итоге РК у Вас будет большой плюс, а Вам нужен ноль. Так что, все правильно.

[READYN]

Подскажите, неправильно была указана в налоговой цена и количество
расчет корректировки составила вот так



ценну 3416,67 оставлять с плюсом или тоже в этом случае нужно с минусом ставить?

если Вы поставите цену с минусом, то в итоге РК у Вас будет большой плюс, а Вам нужен ноль. Так что, все правильно.

да, я понимаю, что математечески получается плюс... но при исправлении ошибки в ИНН через
РК налоговики почему-то консультируют в первом минусовом РК
все показатели табличной части указывать со знаком "минус"......
уже запуталась...

[ArinaArina]

да, я понимаю, что математечески получается плюс... но при исправлении ошибки в ИНН через
РК налоговики почему-то консультируют в первом минусовом РК
все показатели табличной части указывать со знаком "минус"......
уже запуталась...

ну то ж совсем другая ситуация. и не все показатели, а только кол-во и сумма, иначе ерунда получится. там НН убивается корректировкой и выписывается новая. а у Вас нет оснований для выписки новой НН, поэтому РК у Вас нулевой, такой, как Вы сделали.

[READYN]

Подскажите, неправильно была указана в налоговой цена и количество
расчет корректировки составила вот так



ценну 3416,67 оставлять с плюсом или тоже в этом случае нужно с минусом ставить?

• Запитання:
Як заповнити розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної у разі одночасної зміни кількості товару/послуги та його/її вартості?

Коротка:
Відповідно до встановленої форми розрахунку коригування продавець - платник ПДВ при його заповненні у разі одночасної зміни кількості товару/послуги та його/її вартості зазначає:
в графі 1 – дату коригування;
в графі 2 - причину коригування;
в графі 3 - номенклатуру товару/послуги, кількість та вартість якого/якої коригується;
в графі 4 - код товару згідно з УКТ ЗЕД (для підакцизних товарів та товарів, ввезених на митну територію України);
в графі 5 - одиницю виміру (грн, шт., кг, м, см, м куб., см куб., л тощо);
в графі 6 – значення зі знаком «-»/«+», на яке зменшується/збільшується кількість (об’єм, обсяг) товару/послуги, яка вказана у графі 6 податкової накладної, до якої виписується цей розрахунок коригування;
у графі 7 – ціну товару/послуги, вказану у графі 7 такої податкової накладної;
у графі 8 – значення зі знаком «-»/«+», на яке зменшується/збільшується ціна товару/послуги, яка вказана у графі 7 такої податкової накладної;
у графі 9 – кількість (об’єм, обсяг) товару/послуги, вказану у рядку 6 такої податкової накладної та зменшену/збільшену на значення графи 6 цього розрахунку коригування;
у графах 10 (11, 12) – значення зі знаком «-»/«+», на яке зменшуються/збільшуються обсяги постачання без урахування ПДВ.
При заповненні графи 10 цього розрахунку коригування в останньому його рядку вказується сума ПДВ зі знаком «-»/«+», на яку коригуються податкові зобов’язання та податковий кредит.
Якщо дата зміни ціни співпадає із датою зміни кількості товарів, які повертаються постачальнику або додатково ним відвантажуються, то відповіді записи здійснюються в одному розрахунку, а якщо ці події припадають на різні дати, то має бути виписано два розрахунки.

спасибо, но я думаю, в таком виде нужно составлять расчет корректировки, когда фактически было изменение цены и количества, а у меня просто ошибка в налоговой..... хотя уже ни в чем не уверена...

[lklklkl]

спасибо, но я думаю, в таком виде нужно составлять расчет корректировки, когда фактически было изменение цены и количества, а у меня просто ошибка в налоговой..... хотя уже ни в чем не уверена...

Если Вы неправильно указали ИНН, то в базе ЗИР есть следующая консультация:

Який порядок виправлення помилки, допущеної в податковій накладній, в тому числі в полі «ІПН покупця», а також в умовному ІПН?

ВідповідьКоротка та повна відповіді ідентичні.
Відповідно до п. 192.1 ст. 192 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов’язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню на підставі розрахунку коригування до податкової накладної, складеному в порядку, встановленому для податкових накладних, та зареєстрованому в ЄРПН.
Розрахунок коригування до податкової накладної складається також у випадку виправлення помилок, допущених при складанні податкової накладної, у тому числі не пов’язаних із зміною суми компенсації вартості товарів/послуг.
Згідно з п. 21 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 22.09.2014 № 957, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 13.10.2014 за № 1235/26012, із змінами і доповненнями (далі - Порядок № 957) у разі здійснення коригування сум податкових зобов’язань, а також у випадку виправлення помилок, допущених при складанні податкової накладної, не пов’язаних із зміною суми компенсації вартості товарів/послуг, відповідно до ст. 192 ПКУ постачальник (продавець) товарів/послуг складає розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної (далі - розрахунок коригування) за формою згідно з додатком 2 до податкової накладної.
У разі складання розрахунку коригування з метою виправлення помилок, допущених при складанні податкової накладної, не пов’язаних із зміною суми компенсації вартості товарів/послуг, в розрахунку коригування зазначаються виправлені дані.
Помилка, допущена в номері чи даті податкової накладної, не може бути виправлена шляхом подання розрахунку коригування.
Виправлення помилки, допущеної в полі «ІПН покупця» податкової накладної, зареєстрованої в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН) здійснюється наступним чином:
1) продавець повинен скласти розрахунок коригування до такої податкової накладної з урахуванням таких особливостей:
у заголовній частині зазначаються дані із заголовної частини податкової накладної з помилкою (тобто з помилковим ІПН), а в табличній частині зазначається зі знаком «-» обсяг операцій з постачання товарів/послуг та інші показники, що були зазначені в податковій накладній;
у полі «Дата складання» зазначається дата складання податкової накладної із «невірним» ІПН;
2) такий розрахунок коригування підлягає реєстрації в ЄРПН платником податку, чий «невірний» ІПН, був зазначений у графі «ІПН покупця» податкової накладної, до якої складається такий розрахунок коригування (відповідно до вимог п. 16 Порядку електронного адміністрування податку на додану вартість, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 16.10.2014 № 569 із змінами, та п. 22 Порядку № 957);
3) продавець повинен скласти та зареєструвати в ЄРПН другу податкову накладну із урахуванням таких особливостей:
реквізити заголовної частини зазначаються без помилок, тобто у полі «ІПН покупця» зазначається правильний ІПН покупця;
у полі «Дата складання» зазначається дата виникнення податкових зобов’язань продавця, тобто дата складання податкової накладної із «невірним» ІПН;
такій податковій накладній присвоюється новий порядковий номер, відмінний від порядкового номера податкової накладної із «невірним» ІПН покупця;
в табличній частині такої податкової накладної зазначаються обсяг операцій з постачання товарів/послуг та інші показники, що були зазначені в податковій накладній із «невірним» ІПН.
У випадку якщо в період з дати складання податкової накладної із «невірним» ІПН до дати фактичного складання другої податкової накладної (із неправильним ІПН) відбулася зміна суми компенсації вартості зазначених у податковій накладній з «невірним» ІПН товарів/послуг, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, то у другій податковій накладній не допускається зазначення показників з урахуванням таких змін.
У такому випадку складається розрахунок коригування до другої податкової накладної, в якому відображається відповідне коригування кількісних і вартісних показників.
Оскільки відповідно до вимог ПКУ можливість реєстрації в ЄРПН податкових накладних та розрахунків коригування зберігається протягом 180 календарних днів з дати їх складання, виправлення ІПН покупця можливо лише у випадку, коли з дати складання податкової накладної із «невірним» ІПН покупця не минуло 180 календарних днів, тобто розрахунок коригування до податкової накладної із «невірним» ІПН покупця та друга податкова накладна можуть бути зареєстровані не пізніше ніж через 180 календарних днів з дати їх складання, що зазначена в таких розрахунку коригування та податковій накладній.

[anastasiya.kr83]

Добрый день! Поделитесь опытом исправления
поставщик в НН указал форму проведенных расчетов "с расчетного счета", а мы платили наличкой, хотим исправиться, но в РК нет "формы проведения расчета". Как исправить и нужно ли исправлять?
Спасибо за помощь!