Регистрация налоговых накладных в ЕРНН

[Olga66]

Добрый день!
У меня проблема следующего плана:в декабре 2014 была выписана налоговая накладная плательщику НДС,которая не подлежала регистрации, в начале июня 2015 от них проходит возврат товара, соответственно выписывается расчет корректировки к той налоговой,НО покупатели изменили свой статус и аннулировали ,как оказывается, св-во НДС еще в начале 2015 года.РК пыталась заристрировать,но мне постоянно приходит отказ с ошибкой "Помилка - порушення вимог підпункту 2 пункту 9 постанови КМУ від 29 грудня 2010 №1246 "Про затвердження порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних" із змінами і доповненнями, внесеними постанвою КМУ від 30 січня 2015 №20, а саме: відсутня податкова накладна для покупця з ІПН 100000000000 від 10.12.2014, № '189'."А на горячей линии мне отвечают что этот вопрос на рассмотрении и мол не знают они.Может у кого была подобная ситуация?

Получается, что сегодня вам надо зарегистрировать декабрьскую НН на неплательщика, потом выписать и зарегить корректировку к НН снова на неплательщика. Но при условии, что вы покупателю полностью заплатили за возвращенный товар. Это условие п. 192.2 НКУ

[betnat]

Добрый день!
У меня проблема следующего плана:в декабре 2014 была выписана налоговая накладная плательщику НДС,которая не подлежала регистрации, в начале июня 2015 от них проходит возврат товара, соответственно выписывается расчет корректировки к той налоговой,НО покупатели изменили свой статус и аннулировали ,как оказывается, св-во НДС еще в начале 2015 года.РК пыталась заристрировать,но мне постоянно приходит отказ с ошибкой "Помилка - порушення вимог підпункту 2 пункту 9 постанови КМУ від 29 грудня 2010 №1246 "Про затвердження порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних" із змінами і доповненнями, внесеними постанвою КМУ від 30 січня 2015 №20, а саме: відсутня податкова накладна для покупця з ІПН 100000000000 від 10.12.2014, № '189'."А на горячей линии мне отвечают что этот вопрос на рассмотрении и мол не знают они.Может у кого была подобная ситуация?

Получается, что сегодня вам надо зарегистрировать декабрьскую НН на неплательщика, потом выписать и зарегить корректировку к НН снова на неплательщика. Но при условии, что вы покупателю полностью заплатили за возвращенный товар. Это условие п. 192.2 НКУ

В нашем случае оплаты так и не было,это были бюджетники и налоговая выписывалась по расходной накладной.Я так понимаю что НН надо зарегистрировать ,но у себя не проводить.И еще вопрос,это ведь была налоговая декабрьская 2014г., а регистрировать её надо каким числом?Если тем же так это просрочка по времени получаеться или как?Не могу сложить в одно целое.

[nikosbud]

Добрый день!
У меня проблема следующего плана:в декабре 2014 была выписана налоговая накладная плательщику НДС,которая не подлежала регистрации, в начале июня 2015 от них проходит возврат товара, соответственно выписывается расчет корректировки к той налоговой,НО покупатели изменили свой статус и аннулировали ,как оказывается, св-во НДС еще в начале 2015 года.РК пыталась заристрировать,но мне постоянно приходит отказ с ошибкой "Помилка - порушення вимог підпункту 2 пункту 9 постанови КМУ від 29 грудня 2010 №1246 "Про затвердження порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних" із змінами і доповненнями, внесеними постанвою КМУ від 30 січня 2015 №20, а саме: відсутня податкова накладна для покупця з ІПН 100000000000 від 10.12.2014, № '189'."А на горячей линии мне отвечают что этот вопрос на рассмотрении и мол не знают они.Может у кого была подобная ситуация?

Получается, что сегодня вам надо зарегистрировать декабрьскую НН на неплательщика, потом выписать и зарегить корректировку к НН снова на неплательщика. Но при условии, что вы покупателю полностью заплатили за возвращенный товар. Это условие п. 192.2 НКУ

В нашем случае оплаты так и не было,это были бюджетники и налоговая выписывалась по расходной накладной.Я так понимаю что НН надо зарегистрировать ,но у себя не проводить.И еще вопрос,это ведь была налоговая декабрьская 2014г., а регистрировать её надо каким числом?Если тем же так это просрочка по времени получаеться или как?Не могу сложить в одно целое.

Налоговую накладную декабря 2014(дата выписки)рег. июнем: вам придет " попередження", что к ней требуется РК. Сразу же желаете к ней РК и регистрируете его

[cometa]

Добрый день!
У меня проблема следующего плана:в декабре 2014 была выписана налоговая накладная плательщику НДС,которая не подлежала регистрации, в начале июня 2015 от них проходит возврат товара, соответственно выписывается расчет корректировки к той налоговой,НО покупатели изменили свой статус и аннулировали ,как оказывается, св-во НДС еще в начале 2015 года.РК пыталась заристрировать,но мне постоянно приходит отказ с ошибкой "Помилка - порушення вимог підпункту 2 пункту 9 постанови КМУ від 29 грудня 2010 №1246 "Про затвердження порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних" із змінами і доповненнями, внесеними постанвою КМУ від 30 січня 2015 №20, а саме: відсутня податкова накладна для покупця з ІПН 100000000000 від 10.12.2014, № '189'."А на горячей линии мне отвечают что этот вопрос на рассмотрении и мол не знают они.Может у кого была подобная ситуация?

Получается, что сегодня вам надо зарегистрировать декабрьскую НН на неплательщика, потом выписать и зарегить корректировку к НН снова на неплательщика. Но при условии, что вы покупателю полностью заплатили за возвращенный товар. Это условие п. 192.2 НКУ

В нашем случае оплаты так и не было,это были бюджетники и налоговая выписывалась по расходной накладной.Я так понимаю что НН надо зарегистрировать ,но у себя не проводить.И еще вопрос,это ведь была налоговая декабрьская 2014г., а регистрировать её надо каким числом?Если тем же так это просрочка по времени получаеться или как?Не могу сложить в одно целое.

Если это были бюджетники, то Вам надо было выписывать налоговую по оплате. Может Вам сейчас просто сдать УР за декабрь и убрать эту НН.

[betnat]

Получается, что сегодня вам надо зарегистрировать декабрьскую НН на неплательщика, потом выписать и зарегить корректировку к НН снова на неплательщика. Но при условии, что вы покупателю полностью заплатили за возвращенный товар. Это условие п. 192.2 НКУ

В нашем случае оплаты так и не было,это были бюджетники и налоговая выписывалась по расходной накладной.Я так понимаю что НН надо зарегистрировать ,но у себя не проводить.И еще вопрос,это ведь была налоговая декабрьская 2014г., а регистрировать её надо каким числом?Если тем же так это просрочка по времени получаеться или как?Не могу сложить в одно целое.

Если это были бюджетники, то Вам надо было выписывать налоговую по оплате. Может Вам сейчас просто сдать УР за декабрь и убрать эту НН.

Как по оплате если её не была,расходка есть а оплаты нет и не было.Мы обычно с бюджетниками так и работали,давали товар, а оплата поступала после.В нашем случае так и не поступила.Продажу провели,её не уберешь уже.Вариант УР не очень.

[cometa]

В нашем случае оплаты так и не было,это были бюджетники и налоговая выписывалась по расходной накладной.Я так понимаю что НН надо зарегистрировать ,но у себя не проводить.И еще вопрос,это ведь была налоговая декабрьская 2014г., а регистрировать её надо каким числом?Если тем же так это просрочка по времени получаеться или как?Не могу сложить в одно целое.

Если это были бюджетники, то Вам надо было выписывать налоговую по оплате. Может Вам сейчас просто сдать УР за декабрь и убрать эту НН.

Как по оплате если её не была,расходка есть а оплаты нет и не было.Мы обычно с бюджетниками так и работали,давали товар, а оплата поступала после.В нашем случае так и не поступила.Продажу провели,её не уберешь уже.Вариант УР не очень.

Из НКУ
187.7. Датою виникнення податкових зобов’язань у разі постачання товарів/послуг з оплатою за рахунок бюджетних коштів є дата зарахування таких коштів на банківський рахунок платника податку або дата отримання відповідної компенсації у будь-якій іншій формі, включаючи зменшення заборгованості такого платника податку за його зобов’язаннями перед бюджетом.

Товар Вы отгрузили, но НО у Вас возникали при получении денег из бюджета, а не по отгрузке. Если денег не было, значит и обязательств не было.

[betnat]

Если это были бюджетники, то Вам надо было выписывать налоговую по оплате. Может Вам сейчас просто сдать УР за декабрь и убрать эту НН.

Как по оплате если её не была,расходка есть а оплаты нет и не было.Мы обычно с бюджетниками так и работали,давали товар, а оплата поступала после.В нашем случае так и не поступила.Продажу провели,её не уберешь уже.Вариант УР не очень.

Из НКУ
187.7. Датою виникнення податкових зобов’язань у разі постачання товарів/послуг з оплатою за рахунок бюджетних коштів є дата зарахування таких коштів на банківський рахунок платника податку або дата отримання відповідної компенсації у будь-якій іншій формі, включаючи зменшення заборгованості такого платника податку за його зобов’язаннями перед бюджетом.

Товар Вы отгрузили, но НО у Вас возникали при получении денег из бюджета, а не по отгрузке. Если денег не было, значит и обязательств не было.

А что в таком случае делать с правилом первого события?Тоесть в данном случае его что нужно было игнорировать?

[cometa]

Как по оплате если её не была,расходка есть а оплаты нет и не было.Мы обычно с бюджетниками так и работали,давали товар, а оплата поступала после.В нашем случае так и не поступила.Продажу провели,её не уберешь уже.Вариант УР не очень.

Из НКУ
187.7. Датою виникнення податкових зобов’язань у разі постачання товарів/послуг з оплатою за рахунок бюджетних коштів є дата зарахування таких коштів на банківський рахунок платника податку або дата отримання відповідної компенсації у будь-якій іншій формі, включаючи зменшення заборгованості такого платника податку за його зобов’язаннями перед бюджетом.

Товар Вы отгрузили, но НО у Вас возникали при получении денег из бюджета, а не по отгрузке. Если денег не было, значит и обязательств не было.

А что в таком случае делать с правилом первого события?Тоесть в данном случае его что нужно было игнорировать?

При оплате из бюджета правило первого события не работает, я Вам привела пункт из налогового кодекса. Это в том случае, если платят , действительно, из бюджета.

[Olga66]

В нашем случае оплаты так и не было,это были бюджетники и налоговая выписывалась по расходной накладной.Я так понимаю что НН надо зарегистрировать ,но у себя не проводить.И еще вопрос,это ведь была налоговая декабрьская 2014г., а регистрировать её надо каким числом?Если тем же так это просрочка по времени получаеться или как?Не могу сложить в одно целое.

Если это были бюджетники, то Вам надо было выписывать налоговую по оплате. Может Вам сейчас просто сдать УР за декабрь и убрать эту НН.

Как по оплате если её не была,расходка есть а оплаты нет и не было.Мы обычно с бюджетниками так и работали,давали товар, а оплата поступала после.В нашем случае так и не поступила.Продажу провели,её не уберешь уже.Вариант УР не очень.

Если статус бюджетника подтверждается или в договоре или отдельным письмом (конкретная формулировка, что оплата производится за бюджетные средства), то вариант УР удобный для исправлений. А если нет, то тогда как писали выше. Сначала регить НН, потом на протяжении суток корректировку ( п. 4 Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних, затвердженого постановою КМУ від 29.12.2010 р. № 1246.)

 

[betnat]

Из НКУ
187.7. Датою виникнення податкових зобов’язань у разі постачання товарів/послуг з оплатою за рахунок бюджетних коштів є дата зарахування таких коштів на банківський рахунок платника податку або дата отримання відповідної компенсації у будь-якій іншій формі, включаючи зменшення заборгованості такого платника податку за його зобов’язаннями перед бюджетом.

Товар Вы отгрузили, но НО у Вас возникали при получении денег из бюджета, а не по отгрузке. Если денег не было, значит и обязательств не было.

А что в таком случае делать с правилом первого события?Тоесть в данном случае его что нужно было игнорировать?

При оплате из бюджета правило первого события не работает, я Вам привела пункт из налогового кодекса. Это в том случае, если платят , действительно, из бюджета.

Не могу понять, мы обычная огранизация ,кассового метода нет, у нас правило первого события есть и от него отклониться не можем и относимся мы к 187,1 независимо от того с бюджета нам поступают оплаты или нет.