Корректировка НН

[мюсля]

Бухгалтер 911 июнь 2015 № 25#rrul#
Цитирую: РК "уменьшающий" , независимо от того, своевременно или нет РК зарегистрирован в ЕРНН, ПОСТАВЩИК уменьшает НО в периоде регистрации покупателем РК в ЕРНН (п.16 Порядка 569), а ПОКУПАТЕЛЬ независимо от факта регистрации РК в ЕРНН уменьшает НК в периоде выписки РК.
С покупательм какбЭ все ясно, но продавец.... для меня это открытие.
В статье пример: РК составлен 30 июня, зарегистрирован 2 июля, покупатель уменьшает НК в июне, продавец в июле#wall#
Как так??? Почему??? Почему 15 дней в случает корректировки обязательств не работает???
п.16 порядок 569:
16. Розрахунок коригування, складений постачальником товарів (послуг) до податкової накладної, яка видана їх отримувачу - платнику податку, підлягає реєстрації в Реєстрі:
постачальником (продавцем) товарів (послуг), якщо передбачається збільшення суми компенсації їх вартості на користь такого постачальника або якщо коригування кількісних та вартісних показників у підсумку не змінює суму компенсації;
отримувачем (покупцем) товарів (послуг), якщо передбачається зменшення суми компенсації вартості товарів (послуг) їх постачальнику, для чого постачальник надсилає складений розрахунок коригування отримувачу. При цьому постачальник товарів (послуг) має право зменшити суму податкових зобов’язань за таким розрахунком коригування після його реєстрації в Реєстрі отримувачем.

Розрахунок коригування, складений платником податку до податкових накладних, які не видаються отримувачу, а також складених під час отримання послуг від нерезидента, місцем постачання яких визначено митну територію України, підлягають реєстрації у Реєстрі таким платником податку.


У меня лыжи не едут или в статье что-то намудрили?

[ArinaArina]

Бухгалтер 911 июнь 2015 № 25#rrul#
Цитирую: РК "уменьшающий" , независимо от того, своевременно или нет РК зарегистрирован в ЕРНН, ПОСТАВЩИК уменьшает НО в периоде регистрации покупателем РК в ЕРНН (п.16 Порядка 569), а ПОКУПАТЕЛЬ независимо от факта регистрации РК в ЕРНН уменьшает НК в периоде выписки РК.
С покупательм какбЭ все ясно, но продавец.... для меня это открытие.
В статье пример: РК составлен 30 июня, зарегистрирован 2 июля, покупатель уменьшает НК в июне, продавец в июле#wall#
Как так??? Почему??? Почему 15 дней в случает корректировки обязательств не работает???
п.16 порядок 569:
16. Розрахунок коригування, складений постачальником товарів (послуг) до податкової накладної, яка видана їх отримувачу - платнику податку, підлягає реєстрації в Реєстрі:
постачальником (продавцем) товарів (послуг), якщо передбачається збільшення суми компенсації їх вартості на користь такого постачальника або якщо коригування кількісних та вартісних показників у підсумку не змінює суму компенсації;
отримувачем (покупцем) товарів (послуг), якщо передбачається зменшення суми компенсації вартості товарів (послуг) їх постачальнику, для чого постачальник надсилає складений розрахунок коригування отримувачу. При цьому постачальник товарів (послуг) має право зменшити суму податкових зобов’язань за таким розрахунком коригування після його реєстрації в Реєстрі отримувачем.

Розрахунок коригування, складений платником податку до податкових накладних, які не видаються отримувачу, а також складених під час отримання послуг від нерезидента, місцем постачання яких визначено митну територію України, підлягають реєстрації у Реєстрі таким платником податку.


У меня лыжи не едут или в статье что-то намудрили?

вот другое мнение, более логичное: http://glbuh.dp.ua/index.php/ct-menu-it ... -rk-v-ernn
После того как продавец получил зарегистрированный РК, ему нужно проверить, не просрочил ли покупатель срок регистрации. Если РК своевременно зарегистрирован (покупатель вложился в 15-дневный срок), продавец проводит РК в декларации того отчетного периода, в котором составлен РК.

[мюсля]

ArinaArina и я о том-же. Делаем, как по Вашей ссылке. Вот и впала в ступор после статьи Бух911.
У меня запчасть уехала 29.05 в пт к поставщику, возврат, они в течении дня на СКЛАДЕ ее приняли, признали факт возврата и т.п. передали мою ВН в бухгалтерию, бухгалтерия составляет РК от 29.05, но на след. раб.день т.е. в пн 01.06, присылает мне РК, я слава Богу не днюю и ночую в Медке, вижу РК 03.06 (в деке в дод.1 ставлю дату получения 01.06) и регистрирую 03.06. Эта РК попадает в майскую деку. Правильно?

[Natalenna]

Добрий день. Я дуже-дуже-дуже затупила. Реєструвала вчора ПН, і там де дата виникнення под.зобов'язань вказала не дату виписки ПН, а іншу. Я так розумію, має бути РК нульовий. Позиція з "-" з неправильною датою і позиція з "+" з правильною датою?

цитую сама себе...
так не зовсім виходить, як я хотіла, адже дата коригування у РК ставиться не дата ПН, яка коригується, а дата виписки РК. То виходить, що це має бути РК на "-" і нова ПН?

[ArinaArina]

ArinaArina и я о том-же. Делаем, как по Вашей ссылке. Вот и впала в ступор после статьи Бух911.
У меня запчасть уехала 29.05 в пт к поставщику, возврат, они в течении дня на СКЛАДЕ ее приняли, признали факт возврата и т.п. передали мою ВН в бухгалтерию, бухгалтерия составляет РК от 29.05, но на след. раб.день т.е. в пн 01.06, присылает мне РК, я слава Богу не днюю и ночую в Медке, вижу РК 03.06 (в деке в дод.1 ставлю дату получения 01.06) и регистрирую 03.06. Эта РК попадает в майскую деку. Правильно?

если по-логике, то правильно. а если по статье в 911 - то нет. уже червь сомнения закрался, этож может так и налоговики трактовать будут. в ЗІРе не искали ничего по этому вопросу?

[ArinaArina]

Добрий день. Я дуже-дуже-дуже затупила. Реєструвала вчора ПН, і там де дата виникнення под.зобов'язань вказала не дату виписки ПН, а іншу. Я так розумію, має бути РК нульовий. Позиція з "-" з неправильною датою і позиція з "+" з правильною датою?

цитую сама себе...
так не зовсім виходить, як я хотіла, адже дата коригування у РК ставиться не дата ПН, яка коригується, а дата виписки РК. То виходить, що це має бути РК на "-" і нова ПН?

мне кажется, что РК на минус и новая НН. Хотя в журнале встречала в такой ситуации РК на ноль предлагают. Но что-то сомнительно.

[Natalenna]

Добрий день. Я дуже-дуже-дуже затупила. Реєструвала вчора ПН, і там де дата виникнення под.зобов'язань вказала не дату виписки ПН, а іншу. Я так розумію, має бути РК нульовий. Позиція з "-" з неправильною датою і позиція з "+" з правильною датою?

цитую сама себе...
так не зовсім виходить, як я хотіла, адже дата коригування у РК ставиться не дата ПН, яка коригується, а дата виписки РК. То виходить, що це має бути РК на "-" і нова ПН?

мне кажется, что РК на минус и новая НН. Хотя в журнале встречала в такой ситуации РК на ноль предлагают. Но что-то сомнительно.

там дата неправильна у табличній частині, при РК дата коригування все одно ставиться дата розрахунку.
напевно зроблю РК на "-" і все...

[мюсля]

ArinaArina и я о том-же. Делаем, как по Вашей ссылке. Вот и впала в ступор после статьи Бух911.
У меня запчасть уехала 29.05 в пт к поставщику, возврат, они в течении дня на СКЛАДЕ ее приняли, признали факт возврата и т.п. передали мою ВН в бухгалтерию, бухгалтерия составляет РК от 29.05, но на след. раб.день т.е. в пн 01.06, присылает мне РК, я слава Богу не днюю и ночую в Медке, вижу РК 03.06 (в деке в дод.1 ставлю дату получения 01.06) и регистрирую 03.06. Эта РК попадает в майскую деку. Правильно?

если по-логике, то правильно. а если по статье в 911 - то нет. уже червь сомнения закрался, этож может так и налоговики трактовать будут. в ЗІРе не искали ничего по этому вопросу?

нет, не искала. сразу п. 16 прочитала порядка, на который в статье ссылаются. там ничего не подтверждает выводы Бух911.
я правда пример привела с позиции покупателя, у меня однозначно май. но и у меня, как у продавца часто-густо возвраты концом месяца и такие "переходящие" РК

[cometa]

ArinaArina и я о том-же. Делаем, как по Вашей ссылке. Вот и впала в ступор после статьи Бух911.
У меня запчасть уехала 29.05 в пт к поставщику, возврат, они в течении дня на СКЛАДЕ ее приняли, признали факт возврата и т.п. передали мою ВН в бухгалтерию, бухгалтерия составляет РК от 29.05, но на след. раб.день т.е. в пн 01.06, присылает мне РК, я слава Богу не днюю и ночую в Медке, вижу РК 03.06 (в деке в дод.1 ставлю дату получения 01.06) и регистрирую 03.06. Эта РК попадает в майскую деку. Правильно?

если по-логике, то правильно. а если по статье в 911 - то нет. уже червь сомнения закрался, этож может так и налоговики трактовать будут. в ЗІРе не искали ничего по этому вопросу?

нет, не искала. сразу п. 16 прочитала порядка, на который в статье ссылаются. там ничего не подтверждает выводы Бух911.
я правда пример привела с позиции покупателя, у меня однозначно май. но и у меня, как у продавца часто-густо возвраты концом месяца и такие "переходящие" РК

Еще одна статья в подтверждения того, что на РК распространяется правило 15 дней
http://www.golovbukh.com/raschet-korrek ... klaratsyy/

[O_range]

ArinaArina и я о том-же. Делаем, как по Вашей ссылке. Вот и впала в ступор после статьи Бух911.
У меня запчасть уехала 29.05 в пт к поставщику, возврат, они в течении дня на СКЛАДЕ ее приняли, признали факт возврата и т.п. передали мою ВН в бухгалтерию, бухгалтерия составляет РК от 29.05, но на след. раб.день т.е. в пн 01.06, присылает мне РК, я слава Богу не днюю и ночую в Медке, вижу РК 03.06 (в деке в дод.1 ставлю дату получения 01.06) и регистрирую 03.06. Эта РК попадает в майскую деку. Правильно?

Вы покупатель, верно?
тогда НК уменьшаете маем

прямая норма п. 17 порядка эл администрирования НДС № 569

17. Відсутність факту реєстрації постачальником товарів (послуг) розрахунку коригування, який передбачає збільшення суми компенсації вартості товарів (послуг), в Реєстрі не звільняє його від обов'язку збільшити суми податкових зобов'язань за відповідний звітний період на суму податку, зазначену в такому розрахунку коригування.

Відсутність факту реєстрації отримувачем товарів (послуг) розрахунку коригування, який передбачає зменшення суми компенсації вартості товарів (послуг), у Реєстрі не звільняє його від обов'язку зменшити суму податкового кредиту за відповідний звітний період на суму податку, зазначену в такому розрахунку коригування.