Регистрация налоговых накладных в ЕРНН

[Nadiy]

Подскажиет, июньскую налоговую поставщики зарегистрировали в июле с нарушением срока регистрации,
в письме ДФСУ от 19.01.15 указано что, в таком случае нужно включать в месяце регистрации в НК,
но смущает то, что в формулу эта налоговая не попала.... если включить -будет расхождения с вытягом СЕА, может
через уточненку нужно....?

включаєте у липні, розходження з витягом не буде, тому що вона червнева

[Елена11]

И имеет ли право покупатель сейчас не включать НН в НК?

Да. Можно включать потом без УР в декларацию текущего месяца в течение 365 дней.

[Tasa]

Подскажиет, июньскую налоговую поставщики зарегистрировали в июле с нарушением срока регистрации,
в письме ДФСУ от 19.01.15 указано что, в таком случае нужно включать в месяце регистрации в НК,
но смущает то, что в формулу эта налоговая не попала.... если включить -будет расхождения с вытягом СЕА, может
через уточненку нужно....?

Так, буде розходження. Включаєте у період реєстрації - "вони" з цього приводу чітко висловились...

[Lelekm]

Доброе утро! МТС не выписывал нам НН (считал неплательщиком). 14 июля зарегистрировал все накладные с начала года, в т.ч. и за январь (накладная до 10 тыс.). Я могу включить эту накладную в июль или только через уточненку в январь?

Сейчас можно включать в текущую декларацию. В дод. 5 указать по месяцам.

Спасибо.

Просто нашла в ЗІРе консультацию:

Питання
Чи має право платник податку, який в січні 2015 року не включив до складу податкового кредиту суму ПДВ на підставі податкової накладної, яка складена постачальником товарів/послуг у січні 2015 року та яка не підлягала обов’язковій реєстрації в ЄРПН, включити таку суму ПДВ до складу податкового кредиту в наступному податковому періоді, в якому таку податкову накладну зареєстровано в ЄРПН?
Відповідь Коротка:
Податкові накладні, які складені постачальником товарів/послуг у січні 2015 року та які не підлягали обов’язковій реєстрації в ЄРПН (сума ПДВ не перевищує 10 тис. грн. та складені за операціями з постачання товарів, що не відносяться до підакцизної та імпортованої продукції), включаються до складу податкового кредиту покупця за січень 2015 року (за умови дотримання інших вимог ПКУ щодо формування податкового кредиту). До складу податкового кредиту наступних звітних періодів такі податкові накладні не можуть бути включені.
У разі якщо у майбутніх податкових періодах (з урахуванням строків давності) платник податків самостійно (у тому числі за результатами електронної перевірки) виявляє помилки, що містяться у раніше поданій ним податковій декларації, він зобов’язаний надіслати уточнюючий розрахунок до такої податкової декларації за формою чинного на час подання уточнюючого розрахунку.
Повна:
Відповідно до п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами і доповненнями (далі – ПКУ) для покупця товарів/послуг підставою для нарахування сум податку, що відносяться до податкового кредиту, є податкова накладна, складена та зареєстрована в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН) платником податку, який здійснює операції з постачання таких товарів/послуг.
Реєстрація податкових накладних та/або розрахунків коригування до податкових накладних у ЄРПН здійснюється не пізніше п’ятнадцяти календарних днів, наступних за датою їх складання.
У січні 2015 року обов’язковій реєстрації в ЄРПН підлягали податкові накладні, у яких сума ПДВ перевищує 10 тис. грн., а також ті, що були складені при здійсненні операцій з постачання підакцизної та імпортованої продукції.
Податкові накладні, які складені постачальником товарів/послуг у січні 2015 року та які не підлягали обов’язковій реєстрації в ЄРПН (сума ПДВ не перевищує 10 тис. грн. та складені за операціями з постачання товарів, що не відносяться до підакцизної та імпортованої продукції), включаються до складу податкового кредиту покупця за січень 2015 року (за умови дотримання інших вимог ПКУ щодо формування податкового кредиту). До складу податкового кредиту наступних звітних періодів такі податкові накладні не можуть бути включені.
Згідно з п. 50.1 ст. 50 ПКУ у разі якщо у майбутніх податкових періодах (з урахуванням строків давності, визначених ст. 102 ПКУ) платник податків самостійно (у тому числі за результатами електронної перевірки) виявляє помилки, що містяться у раніше поданій ним податковій декларації (крім обмежень, визначених цією статтею), він зобов’язаний надіслати уточнюючий розрахунок до такої податкової декларації за формою чинного на час подання уточнюючого розрахунку.

[Елена11]

Вы знаете, не учла, что НН до 10 000 грн. Значит за январь 2015 только через УР. С 01/02/2015 в текущей декларации.

[Елена11]

Добрый день! Подскажите сейчас для регистрации НН действует формула (лимит)?

Да.

А разве не продлили до октября ввод лимита?

Нет. Не продлили. Нужно пополнять спец.счет для регистрации НН, если значение в гр. 2 витяга отрицательное.

[Lelekm]

Вы знаете, не учла, что НН до 10 000 грн. Значит за январь 2015 только через УР. С 01/02/2015 в текущей декларации.

У меня входящий кредит используется для необлагаемых операций, и я в пятницу включила их в "зведену", т.е. они уже сидят у меня в обязательстве за июль

[Luda_avon@ukr.net]

Здравствуйте, подскажите, я правильно понимаю , если входящая нн , за "основною ставкою, яка не використовуєтся у госп. діяльності" , я ее включаю в нк и по итогам месяца беру в но?

Берёте.

А в гр. " вид цивільно-правового договору". "форма оплати розрахунків", что указывать?

[Елена11]

Здравствуйте, подскажите, я правильно понимаю , если входящая нн , за "основною ставкою, яка не використовуєтся у госп. діяльності" , я ее включаю в нк и по итогам месяца беру в но?

Берёте.

А в гр. " вид цивільно-правового договору". "форма оплати розрахунків", что указывать?

З дати набрання чинності Законом №643-VІІІ (тобто з 29 липня 2015 року) платники податку при складанні податкової накладної / розрахунку коригування можуть не заповнювати в їх заголовній частині поля реквізитів, які не визначені пунктом 201.1 статті 201 розділу V Кодексу як обов’язкові, а саме:
місцезнаходження (податкова адреса продавця);
місцезнаходження (податкова адреса покупця);
номер телефону (продавця та покупця);
вид цивільно-правового договору, його номер та дата;
форма проведених розрахунків.
При цьому наявність чи відсутність у податковій накладній / розрахунку коригування заповнених полів реквізитів заголовної частини, які не є обов’язковими, не може бути підставою для виключення такої податкової накладної / розрахунку коригування зі складу податкового кредиту, якщо немає інших підстав для його зменшення.

[Lelekm]

Вы знаете, не учла, что НН до 10 000 грн. Значит за январь 2015 только через УР. С 01/02/2015 в текущей декларации.

У меня входящий кредит используется для необлагаемых операций, и я в пятницу включила их в "зведену", т.е. они уже сидят у меня в обязательстве за июль

Мне теперь надо віписать РК? а можно его учесть в июле?