Корректировка по возратной накладной или по возрату денег!

Dfcbkbcf

Marlboro писав:
Dfcbkbcf писав:проводки
902 281 - ххх
704 361 на 120грн
кажется все закрылось..
Дт361 Кт702 на 120грн
Дт702 Кт641 на 20грн
Угадайте где у Вас ошибка?

dreamer, согласен полностью, но это гарантированно споры при проверке.

рассказывайте тогда 641 не правильный.. но в этом же НДС и проблема..
пример
361 702 1200
702 6415- 200
902 281- 900 было
после возврата
902 281 - 900 (красным)
704 361 - 1200

Marlboro

Я там цифры доставил - Вы не имея на то оснований уменьшаете доход на 20грн, хотя по идее должны на эту сумму его увеличить (последнее спорно).

Dfcbkbcf

Marlboro писав:Я там цифры доставил - Вы не имея на то оснований уменьшаете доход на 20грн, хотя по идее должны на эту сумму его увеличить (последнее спорно).

смотрите при возврате
902 281 900 красным
704 361 1200
ручной операцией еще добавила
702 641 200
правильно?

Marlboro

Нее, смотрите Вы

1) Продали:
Дт361 Кт702 на 120грн
Дт702 Кт641 на 20грн

2) Вернули:
Дт902 Кт281 - ххх
Дт704 Кт361 на 120грн

Итого оно то закрылось, но доход по операции получился отрицательный из-за выделенной записи. Может этого никто не заметит, но я бы лично провел так (если цель - свести на минимум возможности погореть):

1) Продали:
Дт361 Кт702 на 120грн
Дт702 Кт641 на 20грн

2) Вернули:
Дт902 Дт281 - ххх
Дт704 Дт361 на 100грн
Дт944 Кт361 на 20грн. (на затраты не берете)

Таким образом фин.результат будет нулевым.
Или же для того что-бы этого не делать вести отдельно учет доходов в налоговом и бухгалтерском учетах.

Tala

Подскажите пожалуйста по корректировке к нн: сама нн выписана в марте, а корректировка к ней - в апреле. в расшифровке к налоговой декларации мне её в каком периоде учитывать в марте или же в апреле? спасибо.

Бюгюльмэ

РК выписан в апреле в связи с чем? Какое событие явилось причиной для выписки РК?
Если РК выписан по апрельской операции, то отражать в реестре и в деке апреля.
Если это выявлена ошибка марта и РК должен был быть выписан мартом, то нужно подавать УР за март и отражать в реестре в периоде подачи УРа с пометкой "У".

Tala

был куплен товар в марте, но возврат части товара был в апреле.

Бюгюльмэ

РК апрелем, датой возврата - отражается в реестре и в деке апреля.

Наталья__1982

А если первоначально была отгрузка, оплаты не было - сейчас часть товара возвращают. В корректировке в строке дата оплаты кто что пишет?

Практик

Если оплаты не было, то строка "дата оплаты" остается чистой