Корректировка НН

[Popen]

Подскажите пожалуйста! Мы - покупатель, в апреле 2012 был возврат поставщику. А РК не провели, получается не сняли часть налогового кредита. Можно ли сейчас на основании уже полученного, ранее выписанного РК снять этот налоговый кредит?

А когда ваш поставщик провел РК?
Вам нужно подавать УР + самоштраф тем периодом в котором поставщик провел РК, а еще лучше - подать УР за апрель..

#g_cray# Вот блин. Боюсь этих УР. так как ничего не знаю о них. Поставщик провёл РК в период выписки, то есть в апреле((
То есть нельзя провести РК, исходя из периода получения? То есть в сентябре например, не подавая УР?

Конечно можно... Но тогда при проверке будет 25% санкций.

[Evelina]

Бюгюльмэ, пост удалила по Вашей просьбе, только мне кажется, что удалились все посты после Вашего...
Если что-то было важное (кроме разговоров про Париж), продублируйте, пожалуйста.

[Бюгюльмэ]

Кроме Парижа там был пример расчета пени и штрафа для ЗаИр. С удовольствие повторяю на бис:

Учреждение самостоятельно выявило ошибку в декларации по НДС за август 2011 года и в феврале 2012 года подало в орган ГНС уточняющий
расчет по НДС, оплатив сумму недоплаты и штраф в размере 3 % от этой суммы. Как и кем в таком случае начисляется пеня?
В соответствии с п. 50.1 Налогового кодекса (далее – НК) налогоплательщик, который до начала его проверки контролирующим органом самостоятельно выявил занижение налогового обязательства прошлых налоговых периодов (с учетом сроков давности, определенных ст. 102 НК), обязан:
• или направить уточняющий расчет и оплатить сумму недоплаты и штраф в размере 3 % от суммы занижения до представления такого уточняющего расчета,
• или отразить сумму недоплаты в составе декларации по этому налогу за отчетный период, в котором выявлена недоплата, увеличенную на сумму штрафа в размере 5 % от суммы недоплаты.
Налогоплательщик в случае самостоятельного выявления занижения налогового обязательства по НДС начисляет пеню на сумму такого занижения за весь период занижения (со дня наступления срока погашения налогового обязательства до дня фактической уплаты (включительно) суммы занижения налогового обязательства) из расчета 120 % годовых учетной ставки НБУ, действующей на день занижения (пп. 129.1.2 НК). Рассчитывается пеня в соответствии с Инструкцией о порядке начисления и погашения пени по платежам, которые контролируются органами ГНС, утвержденной приказом ГНАУ от 17.12.10 г. № 953. Определенную сумму пени учреждение уплачивает самостоятельно на счет, на который зачисляется НДС.
Пример
Сумма недоплаты налогового обязательства по НДС, которую необходимо было уплатить 30.09.11 г., составляет 20 352 грн. Учреждение самостоятельно начисляет штраф в размере 3 % (20 353,00 грн. х 3 % = 610,56 грн.). 15.02.12 г. учреждение уплачивает в бюджет сумму недоплаты вместе со штрафом (20 352 грн. + 610,56 грн. = 20 962,56 грн.) и подает уточняющий расчет по НДС в орган ГНС. Следовательно, количество дней задержки уплаты налогового обязательства по НДС – 138 (с 30.09.11 г. по 15.02.12 г.).
На сумму занижения налогового обязательства учреждение должно уплатить пеню из расчета 120 % годовых учетной ставки НБУ, которая на день возникновения недоплаты налога (30.09.11 г.) составляла 7,75 %.
Сумму пени исчисляем по формуле
Y = Eнедоплаты х Кдней : 100 % х UНБУ х 1,2 : R,
где Y – сумма пени, начисленная на фактически погашенную сумму недоплаты (всегда округляется до второго знака после запятой);
Eнедоплаты– фактически погашенная сумма с учетом суммы штрафа;
Кдней – количество дней задержки уплаты налогового обязательства;
UНБУ – учетная ставка НБУ, действовавшая на день возникновения недоплаты налога;
1,2 – коэффициент, позволяющий рассчитать 120 % годовых от ставки НБУ;
R – количество дней в календарном году.
Таким образом, сумма пени составляет:
20 962,56 грн. х 138 дней : 100 % х 7,75 % х 1,2 : 365 дней = 737,08 грн.
Алина КРАВЗЮК, главный государственный налоговый ревизор-инспектор отдела рассмотрения обращений управления администрирования НДС департамента налогообложения юридических лиц ГНС Украины
Баланс-Бюджет № 10 за 2012

[TataSt30]

Подскажите пожалуйста. что писать в причине коректировки.
Ситуация следующая: в марте покупатель оплатил за товар, который на сегоднешний день ему не поставили. Налоговую выписали по первому событию и отдалив марте. В октябре вместо товара за который изначально платили хотят взять другой.
Мои действия: я выписываю корректировку к налоговой за март (корректировка товара) и выписываю новый товар то ли в этой корректировке, то ли в новой налоговой. Какую причину корректировки грамотно указать.

[Бюгюльмэ]

Датой отгрузки выписываете РК (причина - зміна номенклатури).
Можете в одном РК сделать минус неправильного товара и плюс правильного.
Можете выписать РК на неправильный товар и новую НН с правильным товаром также датой отгрузки. Решайте сами.

[TataSt30]

Спасибо за ответ.

[Анастасия BAI]

Подскажите, пожалуйста..не знаю что делать...((( Сделали возврат денег покупателю 4 сентября..надо делать корректировку.. а все сроки регистрации давно прошли(((

[Evelina]

Подскажите, пожалуйста..не знаю что делать...((( Сделали возврат денег покупателю 4 сентября..надо делать корректировку.. а все сроки регистрации давно прошли(((

а товар вернули?

[Анастасия BAI]

это была предоплата и остаток неиспользованных средств вернули покупателю

[IrinkaZ]

это была предоплата и остаток неиспользованных средств вернули покупателю

Предоплата за импортный товар?